資金日報表是企業資金管理非常重要的工具。它是由企業出納按照資金業務的日常時間順序，逐筆登記現金和存款日記賬，並采用統壹格式編制的報表。這份報告通常包括公司下屬各分公司或子公司的賬目。每個賬戶單獨進行小計，並作出公司合計，按照規定的統壹格式進行編制和上報。