如何處理基金投資公司的賬目

基金管理投資公司屬於金融機構，執行金融企業會計制度。壹般會計處理如下:

公司購買投資基金時的會計分錄:

借:可供出售金融資產-基金(成本)、

貸款:銀行存款。

收回管理資金時的會計分錄:

借方:銀行存款，

借款:投資收益(可以借也可以貸，借方表示虧損)，

貸款:可供出售金融資產-基金(成本)。

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