1.不相容職務分離和授權審批控制活動沒有得到很好的實施:不相容職務分離控制要求企業對業務流程中涉及的不相容職務進行全面、系統的分析和梳理，實施相應的分離措施，形成各司其職、相互制約的工作機制。
2.印章管理失控:財務章和行政章合二為壹，由行政人員控制，出納在蓋章時沒有得到有效監控。