某公司邀請某教授擔任公司某項目顧問，支付報酬18000元。請計算應由公司代扣代繳的個人收入。...

支付報酬65，438+08，000元屬於勞務報酬性質，應按20%計稅。如果實際支付18000元，則應還原為稅前金額，即18000/(1-0.2)= 22500。按照規定，超過2萬元的2500元要加50%，也就是稅率30%。在這裏，只能簡化計算。然後:

借:營業外支出-勞務費22750。

貸款:應納稅額4000+750=4750。

現金18000

期末要進行納稅調整，在稅後利潤中繳納4750。

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