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某公司邀請某教授擔任公司某項目顧問,支付報酬18000元。請計算應由公司代扣代繳的個人收入。...

支付報酬65,438+08,000元屬於勞務報酬性質,應按20%計稅。如果實際支付18000元,則應還原為稅前金額,即18000/(1-0.2)= 22500。按照規定,超過2萬元的2500元要加50%,也就是稅率30%。在這裏,只能簡化計算。然後:

借:營業外支出-勞務費22750。

貸款:應納稅額4000+750=4750。

現金18000

期末要進行納稅調整,在稅後利潤中繳納4750。

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