銀行存款是企業存放在銀行或其他金融機構的貨幣資金。根據國家有關規定，所有獨立核算單位必須在當地銀行開戶。企業在銀行開戶後，除按批準的限額保留庫存現金外，超過限額的現金必須存入銀行。除在規定範圍內可以直接用現金支付的款項外，企業經營過程中發生的壹切貨幣收支，都必須通過銀行存款賬戶進行結算。