為了正確審理民間借貸糾紛案件，根據《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國民事訴訟法》、《中華人民共和國刑事訴訟法》等法律法規，
律師解釋:解釋的依據不僅包括實體法，如物權法、擔保法、合同法，還包括兩大程序法，即民事訴訟法和刑事訴訟法。
第壹條本規定所稱民間借貸是指自然人、法人和其他組織之間及其相互之間的融資行為。
經金融監管部門批準設立的從事貸款業務的金融機構及其分支機構，以及因貸款及其他相關金融業務發生的糾紛，不適用本規定。
律師解讀:民間借貸的定義，民間借貸主體的適用範圍是自然人、法人和其他組織；不包括金融機構及其分支機構，發放貸款等金融服務產生的糾紛適用特別規定，但不清楚獲得小額貸款的公司是否適用。
第二條貸款人向人民法院提起訴訟時，應當提供借據、收據、借條等債權憑證以及能夠證明借貸法律關系存在的其他證據。
當事人持有的借據、收據、借條等債權憑證未載明債權人，持有債權憑證的當事人提起民間借貸訴訟的，人民法院應當受理。被告對原告的債權人資格提出了事實抗辯。人民法院經審理認為原告不具備債權人資格的，應當裁定駁回起訴。
律師解讀:舉證責任分配原則和證據證明要求規定，出借人不僅需要提供債權證明，還需要提供借貸關系存在的證明。
第三條借款人和貸款人對合同履行地沒有約定或者約定不明確，事後又未達成補充協議，根據合同有關規定或者交易習慣仍不能確定的，合同履行地為接受貨幣壹方所在地。
律師解讀:明確民間借貸案件中合同履行地，會關系到法院的訴訟管轄，對雙方都有重大意義；因為合同履行地可以作為法院受理案件的管轄依據；約定不明確的，合同履行地為接受貨幣的壹方所在地。
第四條保證人為借款人提供連帶責任保證，貸款人僅起訴借款人的，人民法院不得追加保證人為共同被告；貸款人只起訴保證人的，人民法院可以追加借款人為共同被告。
保證人為借款人提供壹般保證，貸款人僅起訴保證人的，人民法院應當追加借款人為共同被告；貸款人僅起訴借款人的，人民法院不得追加保證人為共同被告。
律師解讀:民間借貸的擔保責任；法院是否應該把* * *加到保證人身上，作為連帶保證還是壹般保證，已經和被告說清楚了。
第五條人民法院立案後，發現民間借貸本身涉嫌非法集資的，應當裁定駁回起訴，將涉嫌非法集資的線索、材料移送公安或者檢察機關。
公安、檢察機關不予立案，或者立案偵查後撤銷案件，或者檢察機關作出不起訴決定，或者人民法院生效判決認定不構成非法集資罪，當事人就同壹事實向人民法院提起訴訟的，人民法院應當受理。
律師解讀:《關於法院如何辦理刑事犯罪案件即民事和刑事案件的規定》明確了民間借貸和非法集資的三種處理方式；基本原則之壹是先刑事後民事。
第六條人民法院發現與民間借貸糾紛案件相關但非同壹事實的線索、材料的，應當繼續審理民間借貸糾紛案件，並將涉嫌非法集資的線索、材料移送公安或者檢察機關。
律師解讀:雖與民間借貸案有關，但不是同壹事實。法院可以繼續審理，但需要將犯罪線索和證據材料移送公安機關或檢察機關。
第七條民間借貸案件的基本事實必須以刑事案件的審判結果為依據，刑事案件尚未審結的，人民法院應當裁定中止訴訟。
律師解讀:民間借貸的基本事實需要刑事判決的，無法查明案件事實；法院需要中止對民間借貸的審理。
第八條借款人涉嫌犯罪或者被生效判決認定有罪，貸款人起訴保證人承擔民事責任的，人民法院應當受理。
律師解讀:借款人涉嫌犯罪或被判有罪後，不免除保證人的保證責任。需要根據當時簽訂的借款合同或擔保合同的效力來確定是否存在過錯，從而確定擔保人的民事責任。
第九條有下列情形之壹的，可以視為具備合同法第二百壹十條規定的自然人之間借款合同的生效要件:
(壹)自借款人收到貸款之日起以現金支付；
(2)以銀行轉賬、網上電子匯款或網貸平臺方式支付的，自資金到達借款人賬戶之日起；
(3)以票據方式交付的，自借款人依法取得票據權利之日起；
(4)貸款人授權借款人控制特定資金賬戶時，借款人取得對該賬戶的實際控制權；
(5)貸款人以與借款人約定的其他方式提供貸款並實際履行。
律師解讀:將自然人之間的民間借貸合同重新確立為實踐合同；即合同的生效以現金交付為基礎；同時也確立了作為自然人提供貸款的票據權利取得方式；此外，明確規定可以使用P2P平臺等媒介貸款方式。
第十條除自然人之間的借貸合同外，當事人主張民間借貸合同自合同成立時生效的，人民法院應予支持，但當事人另有約定或者法律、行政法規另有規定的除外。
律師解讀:除自然人之間的借款外，其他主體之間的借款合同屬於非合同合同，當事人明確約定的除外。
第十壹條法人之間、其他組織之間因生產經營需要訂立的民間借貸合同，除合同法第五十二條和本規定第十四條規定的情形外，當事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應予支持。
律師解讀:關於企業間借貸的效力，該條明確了企業間借貸合同的效力，在壹定程度上突破了《貸款通則》的相關規定；但需要註意的是，借貸的目的是生產經營需要；是否允許用於投資等其他目的的企業間拆借沒有明確規定，這也是此次解釋的壹大亮點。
第十二條法人或者其他組織在本單位內部以貸款形式向職工集資，用於本單位生產經營，不存在合同法第五十二條和本規定第十四條規定的情形，當事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應予支持。
律師解讀:明確確立了企業在本單位以借款方式向職工募集資金的合法性，但前提是募集資金必須用於本單位的生產經營。
第十三條借款人、出借人的借貸行為涉嫌犯罪，或者生效判決認定構成犯罪，當事人提起民事訴訟的，民間借貸合同不壹定無效。人民法院應當依照合同法第五十二條和本規定第十四條的規定，認定民間借貸合同的效力。
保證人以借款人或者出借人的借貸行為涉嫌犯罪或者生效判決已經認定構成犯罪為由主張不承擔民事責任的，人民法院應當根據民間借貸合同和擔保合同的效力以及當事人的過錯程度，認定保證人的民事責任。
律師解讀:該條明確了借款人或出借人構成犯罪的，民間借貸合同的效力當然不是無效的，保證人也不能免責。
第十四條有下列情形之壹的，人民法院應當認定民間借貸合同無效: (壹)從金融機構吸收信貸資金，高利貸給借款人，借款人事先知道或者應當知道的；(二)向其他企業借款或者向本單位職工集資取得的資金，以營利為目的借給借款人，借款人事先知道或者應當知道的；(三)貸款人事先知道或者應當知道借款人仍為違法犯罪活動提供貸款的；(四)違反社會公序良俗的；(五)其他違反法律、行政法規強制性規定的。
律師解讀:關於民間借貸合同無效的四種具體情形及兜底條款，值得註意的是，前三種情形無效的前提條件必須是借款人明知或應知後的借貸行為。
第十五條原告基於借條、收據、借條等債權憑證提起民間借貸訴訟，被告基於基本法律關系提起抗辯或者反訴，並提供證據證明該債權糾紛不是由民間借貸引起的，人民法院應當在查明案件事實的基礎上，按照基本法律關系審理。
當事人通過調解、和解或者清算達成的債權債務協議，不適用前款規定。
律師解讀:明確該條僅適用於民間借貸引發的糾紛，當事人通過調解、和解或者清算達成的債權債務協議不適用。
第十六條原告僅以借條、收據、借條等債權憑證為依據提起民間借貸訴訟，被告辯稱借款已經償還，被告應當舉證證明其主張。被告提供相應證據證明其主張後，原告仍應對借貸關系的成立承擔舉證責任。
被告抗辯借貸行為未實際發生並能作出合理解釋的，人民法院應當結合借貸數額、錢款交付情況、當事人經濟能力、本地或者當事人之間的交易方式、交易習慣、當事人財產變動情況、證人證言等事實和因素，綜合判斷、核實借貸事實是否已經發生。
律師解讀:明確了民間借貸合同糾紛中原被告的舉證責任分配；法院審查判斷的重點和要點。
第十七條原告僅基於金融機構的轉賬憑證提起民間借貸訴訟，被告主張轉賬是為了償還雙方以前的借款或者其他債務，被告應當提供證據證明其主張。被告提供相應證據證明其主張後，原告仍應對借貸關系的成立承擔舉證責任。
律師解讀:明確基於金融機構轉賬憑證的民間借貸訴訟糾紛舉證責任分配原則。
第十八條根據《關於適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉若幹問題的解釋》第壹百七十四條第二款規定，負有舉證責任的原告無正當理由拒不到庭，其借款行為、借款數額、付款方式等案件主要事實，經審查現有證據不能確認，人民法院對其主張的事實不予認可。
律師解讀:明確了原告不舉證的法律後果。
第十九條人民法院審理民間借貸糾紛案件，發現有下列情形之壹的，應當嚴格審查原因、時間、地點、資金來源、交付方式、資金流向、借貸雙方關系、經濟狀況等事實，綜合判斷是否屬於虛假民事訴訟: (壹)出借人明顯不具備出借能力的；(二)貸款人起訴的事實和理由明顯不合理；(3)貸款人無法提交債權憑證或提交的債權憑證可能是偽造的；(四)雙方當事人在壹定期限內多次參與民間借貸訴訟的；(5)壹方或雙方無正當理由拒絕出庭參加訴訟，委托代理人對借款事實陳述不清或不壹致的；(六)當事人對借款事實的發生沒有爭議或者抗辯明顯不合理的；(七)借款人的配偶或合夥人、案外其他債權人提出事實異議的；(8)其他糾紛當事人低價轉讓財產的；(九)當事人不當放棄權利；(十)其他可能存在虛假民間借貸訴訟的情形。
律師解讀:明確虛假民事訴訟十種情形，如出借人明顯不具備出借能力；貸款人起訴的事實和理由明顯不合理；貸款人無法提交債權憑證或提交的債權憑證可能是偽造的；雙方在壹定時間內多次參與民間借貸訴訟；壹方或雙方無正當理由拒絕出庭參加訴訟，委托代理人對借款事實陳述不清或不壹致的；當事人對借款事實的發生沒有爭議或者抗辯理由明顯不合理，進壹步引導法院法官綜合分析判斷案件事實是否屬於虛假民事訴訟。
第二十條認定為虛假民間借貸訴訟，原告申請撤訴的，人民法院不予準許，應當依照民事訴訟法第壹百壹十二條的規定，作出駁回其請求的判決。
訴訟參與人或者其他人惡意制造或者參與虛假訴訟的，人民法院應當依照民事訴訟法第壹百壹十壹條、第壹百壹十二條、第壹百壹十三條的規定，依法予以罰款、拘留；構成犯罪的，移送有管轄權的司法機關追究刑事責任。
單位惡意制造或者參與虛假訴訟的，人民法院對單位處以罰款，並可以對其主要負責人或者直接責任人員處以罰款或者拘留；構成犯罪的，移送有管轄權的司法機關追究刑事責任。
律師解讀:虛假民事訴訟的法律後果不僅會被民事判決駁回，還會受到行政處罰。情節嚴重構成犯罪的，應當移送有管轄權的司法機關追究刑事責任。
第二十壹條他人在借據、收據、借條等債權憑證或者借款合同上簽字或者蓋章，但未表明自己是保證人或者承擔保證責任，或者通過其他事實不能推定為保證人，貸款人請求其承擔保證責任的，人民法院不予支持。
律師解讀:明確了保證人身份的認定和保證責任的承擔。他人未表明保證人身份或者未承擔保證責任，或者通過其他事實不能推定為保證人的，不需要承擔保證責任。
第二十二條借貸雙方通過網貸平臺形成借貸關系。網貸平臺提供者僅提供媒介服務，當事人請求其承擔擔保責任的，人民法院不予支持。
網貸平臺提供者通過網頁、廣告等媒體明示為借款提供擔保或者有其他證據證明出借人請求網貸平臺提供者承擔擔保責任的，人民法院應予支持。
律師解讀:關於p2p借貸平臺的責任，不允許p2p提供任何形式的擔保。網絡借貸平臺提供者明確表示或者有其他證據證明其通過網頁、廣告或者其他媒介為借貸提供擔保的，應當承擔擔保責任。
第二十三條企業法定代表人或者負責人以企業名義與貸款人簽訂民間借貸合同，貸款人、企業或者其股東能夠證明借款歸企業法定代表人或者負責人個人使用，貸款人請求將企業法定代表人或者負責人列為共同被告或者第三人的，人民法院應予準許。
企業法定代表人或者負責人以個人名義與貸款人簽訂民間借貸合同，貸款用於企業生產經營，貸款人請求企業和個人共同承擔責任的，人民法院應予支持。
律師解讀:關於企業法定代表人或負責人簽訂的借款合同的認定，該條明確將實際使用原則作為判斷借貸法律關系和民間借貸責任的方式，以此來判斷企業和個人可能承擔的連帶責任。
第二十四條當事人簽訂買賣合同作為民間借貸合同的擔保，借款到期後借款人不能還款，出借人請求履行買賣合同的，人民法院應當按照民間借貸法律關系審理，並向當事人說明請求變更訴訟的理由。當事人拒不改變的，人民法院應當裁定駁回起訴。
依照民間借貸法律關系作出的判決生效後，借款人不履行生效判決確定的貨幣債務的，出借人可以申請拍賣買賣合同的標的物以清償債務。借款人或貸款人有權要求返還或補償拍賣所得與應償還貸款本息之間的差額。
律師解讀:民間借貸合同與買賣合同混合情形的認定與處理明確規定，當事人可以簽訂買賣合同作為民間借貸合同的擔保，借款到期後借款人不能償還借款，出借人請求履行買賣合同的，人民法院應當按照民間借貸法律關系審理案件，審理後按照民間借貸法律關系作出判決。借款人不履行生效判決確定的貨幣債務的，貸款人可以申請拍賣買賣合同的標的物，以償還債務，維護其合法權益。
第二十五條借款人與貸款人未約定利息的，貸款人主張支付借款期間利息的，人民法院不予支持。
自然人之間利息約定不明確，貸款人主張支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之間的借款外，借貸雙方對借款利息約定不明確，出借人主張利息的，人民法院應當根據民間借貸合同的內容以及當地或者當事人的交易方式、交易習慣、市場利率等因素確定利息。
律師解讀:借貸雙方未約定利息及利息約定不明確的法律後果；未約定利息的，貸款人主張支付借款期間利息的主張不予支持；利息約定不明確的，自然人之間的借款利息不予支持，其他主體之間的借款利息約定不明確的。利息應根據民間借貸合同的內容和當地或當事人的交易方式、交易習慣、市場利率等因素確定。
第二十六條借款人與貸款人約定的利率未超過年利率24%，貸款人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應予支持。
借款人與借款人約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請求貸款人返還已支付利息超過年利率36%部分的，人民法院應予支持。
律師解讀:該條突破了司法解釋1991關於4倍利率的規定；同時規定了24%和36%，劃定了兩線三區，即法律保護區、自然債務區和法律無效區。
第二十七條。借據、收據、借條等債務憑證中載明的借款金額，壹般認定為本金。預先從本金中扣除利息的，人民法院應當將實際出借的金額確認為本金。
律師解讀:提前扣除利息的民間借貸合同有明確約定，本金金額以實際借款金額為準。
第二十八條借貸雙方結清前壹筆貸款本息後，將利息計入後壹筆貸款本金，並重新出具債權憑證。前期利率未超過年利率24%的，可以將補發的債權憑證載明的金額確認為後期貸款本金。多余的利息不能計入以後的貸款本金。約定利率超過年利率24%，當事人主張超過部分的利息不能計入後期貸款本金的，人民法院應予支持。
根據前款計算，借款人在貸款期限屆滿後應支付的本息之和，不能超過初始貸款本金和以初始貸款本金為基礎按年利率24%計算的整個貸款期限的利息之和。出借人請求借款人支付超出部分的，人民法院不予支持。
律師解讀:民間借貸合同上的利息和利率條款；清償前期貸款本息後，利息計入後期貸款本金，再次發放債權憑證的，不得超過年利率的24%；計入後期貸款本金時，借款人在貸款期限屆滿後應支付的本息之和不能超過初始貸款本金和以初始貸款本金為基礎按年利率24%計算的整個貸款期限的利息之和。
第二十九條借款人和貸款人對逾期利率有約定的，按照約定執行，但年利率不得超過24%。逾期利率沒有約定或者約定不明確的，人民法院可以根據不同情況處理:
(1)貸款人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間的利息，因未約定借款期間的利率，人民法院應予支持；
(2)約定貸款期間利率但未約定逾期利率的，人民法院應支持貸款人主張借款人自逾期還款之日起按照貸款期間利率支付資金占用期間的利息。
律師解讀:明確民間借貸合同中逾期利率的計算依據，限定為年利率24%；既沒有約定貸款期間的利率，也沒有約定逾期利率，從逾期還款之日起，按年利率6%支付資金占用期間的利息；約定貸款期間利率，但未約定逾期利率的，從逾期還款之日起，可以按照貸款期間利率支付資金占用期間的利息。
第三十條貸款人和借款人對逾期利率和違約金或其他費用均有約定。貸款人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費用，也可以選擇主張兩者，但超過年利率24%的部分，人民法院不予支持。
律師解讀:明確在民間借貸合同中約定逾期利息且同時約定違約金的情況下，總額的限額不能超過年利率的24%，超過部分法院不予支持。
第三十壹條借款人自願支付利息或者違約金而未約定利息的，或者利息或者違約金超過約定利率，且未損害國家、集體和第三人利益的，人民法院不予支持，但借款人請求返還超過年利率36%的利息的除外。
律師解讀:明確民間借貸不約定利息，借款人支付的利息屬於自然債務範圍。借款人不能要求貸款人歸還，但支付超過年利率36%的利息，可以要求歸還。
第三十二條借款人可以提前歸還貸款，但當事人另有約定的除外。借款人提前還款，主張按照實際借款期限計算利息的，人民法院應予支持。
律師解讀:民間借貸提前還款的規定；沒有約定的，可以提前還款，利息按照實際貸款期限計算。
第三十三條本規定發布實施後，最高人民法院8月3日發布的《關於人民法院辦理貸款案件的意見》1991同時廢止；最高人民法院此前發布的司法解釋與本規定不壹致的，不再適用。
律師解讀:本規定自2015年9月1日起施行，8月19913日發布的《人民法院辦理貸款案件的意見》同時廢止。