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海外購買商標權會計賬務處理問題

我公司向海外壹公司購買壹項商標權,合同總價450萬(稅前),假設我公司代扣代繳企業所得稅40萬,增值稅5萬,附加稅3萬,余下402萬通過購外匯(美元)付給對方。

賬務處理如下:

借:無形資產 .397

借:應繳稅費-應交增值稅-進項稅 5

貸:銀行存款 402

借:營業稅金及附加-所得稅 40

借:營業稅金及附加-各附加稅種 3

貸:其他應付款 43

因涉及到營改增,該增值稅如何抵扣?

只要收到的是真實合法的增值稅專用發票就可以抵扣,程序與其他增票抵扣壹樣

另外還有壹點要提醒妳的是,根據我國和其他國家簽訂的雙邊稅務條款,對於有壹些國家我們幫忙代扣代繳所得稅之後,對方可以憑我們提供的稅單復印件在當地抵扣,但具體妳需要去查壹下該國家與我國的稅收協定。

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