新加坡於4月1994開始實施商品及服務稅。商品及服務稅法案是基於英國增值稅法案和新西蘭商品及服務稅法案。新加坡稅務局(IRAS)是新加坡的壹個機構，負責消費稅的管理、評估、征收和繳納。征收商品和服務稅被視為在保持穩定收入的同時降低個人和企業所得稅稅率的策略。消費稅是壹種間接稅，因為它將對支出征稅。目前的商品及服務稅稅率為7%。
1.消費稅是什麽？
商品及服務稅(GST)，在許多其他國家/地區也稱為增值稅(VAT)，是對在新加坡提供的商品和服務以及進口到新加坡的商品征收的消費稅。GST是壹種間接稅，以新加坡GST註冊商業實體提供的商品和服務售價的百分比表示(目前為7%)。
消費稅是向最終用戶收取的，所以通常不會成為公司費用。該企業僅作為代表新加坡稅務當局的收款代理。
2.消費稅對新加坡公司意味著什麽？
如果妳是註冊的商品和服務稅公司，妳需要就妳提供的商品和服務向妳的客戶收取商品和服務稅，然後將收取的稅款交給稅務機關。例如，如果您向新加坡的客戶收取65，438+000新元的服務費，您必須向客戶開具65，438+007新元的發票(65，438+000新元的服務費加上7%的商品及服務稅)。此後，代表稅務機關從客戶處收取的商品及服務稅(GST)金額必須通過季度GST納稅申報表支付給新加坡稅務機關。在新加坡註冊的公司不會主動註冊商品及服務稅。滿足特定條件的公司必須向IRA申請成為商品及服務稅註冊公司，然後才能征收商品及服務稅。
3.我的公司需要註冊消費稅嗎？
消費稅是壹種自我評估稅，要求企業不斷評估是否有必要進行消費稅登記。消費稅登記分為強制登記和自願登記。
a、強制註冊，在以下情況下需要GST註冊:
1.在過去的12個月中，您的業務營業額超過1萬新元——被稱為追溯基準；
2.您目前正在從事壹項銷售，您可以合理地預期您的業務在未來12個月的營業額將超過100萬新元，這是預期的基礎。這包括您已經簽署的任何協議/合同，您的預期收入將在未來12個月內超過100萬新元。
當妳的收入超過654.38+0萬新幣時，妳需要在30天內向IRAS提交GST申請。未能在規定時間內在IRAS上註冊您的公司將被罰款。有反避稅條款，確保設立實體的目標不僅僅是使營業額低於門檻，從而逃避註冊。
b、自願註冊，在以下情況下選擇自願註冊GST:
如果您不負責強制註冊，您也可以自願註冊商品及服務稅，這取決於您的業務運營。企業必須計劃在新加坡銷售或已經開始銷售(應稅條款)。請註意，如果妳自願選擇註冊商品及服務稅，還有其他條件。
在自願註冊後，您必須堅持註冊至少兩年並遵守GST規定，每季度按時提交GST申報表，並將所有記錄保存至少五年。即使妳的業務已經終止，妳已經被取消商品及服務稅。妳可能還必須遵守稅收規定的任何其他條件。
如果在免稅登記中只提供零稅率的產品:，即使妳的應稅營業額超過登記限額，也可以申請免稅登記。這使您可以避免商品及服務稅登記和隨後的季度商品及服務稅申報的管理要求。如果妳90%以上的應稅收入是零稅率，進項稅大於銷項稅，IRA會同意免稅。
在註銷中:當妳的業務停止或者妳的整個業務賣給別人，或者當妳的銷售額不超過100萬元，妳可以註銷妳的註冊。您必須在停止交易之日起30日內向稅務機關提交申請表和其他相關文件。
4.新加坡公司需要征收消費稅嗎？
妳不能。只有當公司年營業額超過654.38+0萬新幣或者妳已經申請成為IRAS的GST註冊公司，妳的公司才需要註冊GST並收取GST。
5.當這家新加坡公司支付其客戶收取的商品和服務稅時，可以抵消其提供商收取的商品和服務稅嗎？
是的，公司客戶征收的商品及服務稅稱為銷項稅，而公司支付給供應商的商品及服務稅稱為進項稅。妳納稅。
妳所支付(或要求退稅)的是妳的銷項稅和進項稅之間的差額。
6.如果新加坡公司沒有註冊商品及服務稅，可以征收商品及服務稅嗎？
不可以。未註冊商品及服務稅的商家不得收取商品及服務稅。如果不是GST註冊企業，征收和收取GST是違法的。
7.新加坡公司從新加坡出口商品或服務是否有必要收取GST？
妳不能。出口商品和服務稱為零稅率商品，不征收GST稅。
8.如果不要求公司註冊，註冊商品及服務稅是否有優勢？
視情況而定，如果妳需要註冊商品及服務稅，妳沒有選擇。但是，除此之外，您應該考慮商品及服務稅註冊的以下優點和缺點:
優勢:
對我來說:
1.無論經濟環境好壞，它都能產生穩定和可預測的稅收。
2.這是壹種有效的稅收，因為其管理和征收成本較低。
它允許降低公司和個人所得稅，從而鼓勵更多的外國直接投資。這導致了整體經濟的增長。
對於企業和個人:
1.大部分大型老牌企業都已經註冊了GST——獲得妳企業的GST註冊，通常是給客戶傳遞壹個信號，妳的企業已經成立，有壹定的範圍。
2.消費稅是壹種公平的稅制。它只在個體戶和農民工繳費時征稅。
3.消費稅只適用於消費。儲蓄和投資不征稅。這將鼓勵人們節儉並投資於生產活動。
做生意的成本降低，有助於降低價格。因為真正的納稅人是最終用戶，因為多級信譽機制，企業不用承擔稅收成本。
缺點:
1.商品和服務稅務登記的缺點是實施商品和服務稅務登記的義務所帶來的行政負擔。
2.有必要研究商品和服務稅的復雜性或聘請會計師來做這項工作，這在某些情況下可能是壹筆相當高的費用。
3.有效登記消費稅可以讓妳的售價提高7%。未註冊商品及服務稅的客戶將無法收回您收取的商品及服務稅。因此，雖然因為可以收回GST而降低了成本，但您的客戶可能不會滿意。
消費稅可能會成為低收入人群的負擔，尤其是在高通脹時代，生活必需品價格上漲，就要交7%的稅。
9.什麽商品和服務需要繳納商品及服務稅？
消費稅是對應稅物品征收的，應稅條款是指提供在新加坡制造的貨物或服務，免稅條款除外。應稅準備金可以是標準稅率(目前為7%)或零稅率準備金。
在新加坡，大多數本地商品都是按標準水平銷售的，本地服務也是按標準水平提供的。商品和服務零稅率為0%。重要的是出口商品，提供零關稅商品的國際服務。消費稅為零的商品及服務稅註冊實體可以要求支付采購商品的進項稅。
消費稅不包括免稅商品，分為住宅用地銷售、租賃和金融服務兩類，提供免稅商品發生的進項稅不能申報。
超出範圍的規定是指超出商品及服務稅法案範圍的規定。通常，它們是:
1.持續經營業務的轉讓；
2.私下交易；
3.在第三國銷售——指從新加坡境外的壹個地方向新加坡境外的另壹個地方銷售貨物；
4.零消費稅倉庫銷售；
10.什麽是商品及服務稅註冊程序？
新加坡商品和服務登記表和必要的證明文件必須發送給稅務機關。如果是合夥企業，必須另外填寫壹份表格，提供所有合夥人的詳細情況。海外公司、集團註冊和部門註冊有單獨的申請流程/表格。預計海外註冊人將指定壹名當地代理人代表該代理人行事，並且必須在申請表中附上壹封解釋該信函的信函。
註冊過程大約需要3周時間。商品及服務稅註冊成功後，您將收到商品及服務稅註冊通知。這封信將包括您的商品及服務稅(GST)編號、您的企業成為GST註冊企業的生效日期、申請的頻率和截止日期以及任何其他特殊說明。您必須以電子方式提交商品和服務稅申報表。
XI。消費稅如何繳納、征收和執行？
1.作為商品和服務稅(GST)的註冊實體，您有義務為商品和服務的提供收取GST，並將收取的GST匯給IRA。GIRO付款控制最好通過新加坡銀行賬戶進行。
2.您可以收取高於售價的商品及服務稅，也可以將售價視為商品及服務稅(包括商品及服務稅)來收取商品及服務稅。
3.作為商品及服務稅註冊經銷商，您必須以口頭或書面形式在所有展示、廣告、出版和報價上顯示和報價，包括商品及服務稅。不向公眾展示包括消費稅在內的價格是違法的，將受到處罰。但是，對於需要額外服務費的食品和服務(餐飲業)，所示價格可能不包括商品及服務稅。
4.在向客戶開具發票時，如果客戶是GST註冊實體，則需要開具稅務發票，以便後者可以作為支持文件，用於按照標準稅率申報采購的進項稅，其中包括銷售的貨物和相應的GST費用的信息，並可以用於交換普通發票。稅務發票必須作為您業務記錄的壹部分保留至少五年。請註意，沒有必要將稅務發票與商品和服務稅申報壹起提交。通常情況下，應在交貨後30天內寄出。零稅率、免稅且被視為提供或非GST註冊的客戶無需開具稅務發票。
5.給妳付款後，如果妳不開稅務發票或簡化稅務發票，妳必須給付款人開壹個連續打印的收據。
6.您必須保留所有影響商品及服務稅聲明的商業交易記錄。此外，開設商品及服務稅賬戶(每個會計期間的進項稅和銷項稅總額的匯總)將有助於您成功申報商品及服務稅。
7.您應該根據稅務發票或進口許可證的日期，在會計期內申報進項稅。
十二。如何申報GST退稅？
作為商品和服務稅的註冊實體，您需要根據會計周期(通常為季度)向稅務提交納稅申報表(GSTF5)。在您的納稅申報表中，您將註明在會計期間您在GST註冊實體中進行的本地銷售、出口和采購，所征收的GST和所申報的GST的總價值。現在，商品及服務稅申報表以電子方式存檔。壹旦您開始以電子方式提交GSTF5，下壹份GST申報表將在每個會計期末在線提供。您可以在會計期結束後以電子方式存檔GSTF5。您必須確保IRAS在指定會計期結束後的壹個月內收到您的回報。如果在上述期限內沒有應繳稅款，妳仍然必須提交“零”申報表。如果您遲交商品及服務稅，您將被罰款，無論申報的凈商品及服務稅是敷衍了事還是可退還的。
您必須在指定會計期結束後的1個月內支付凈商品及服務稅。如果妳遲交商品及服務稅，妳會被罰款。消費稅退稅壹般會在收到申報表之日起30天內退還。
13.有什麽商品和服務稅計劃可以幫助企業嗎？
新加坡推出了幾個與商品和服務稅有關的支持計劃，通常有助於緩解企業的現金流，有助於創造壹個有利於企業的環境。
1.遊客退稅計劃——允許從已加入商品及服務稅的註冊零售商處購買商品的遊客申請退還新加坡境外的商品及服務稅。
2.現金會計計劃——專門針對年銷售額不超過654.38+0萬新元的小企業。
3.毛利率計劃——商品及服務稅僅根據商品的毛利率收取。
4.重要出口商計劃(MES)——旨在幫助擁有大量進口商品的重要出口商的現金流。
5.手動出口計劃——如果妳想把提供給海外客戶的商品價格歸零，而妳的商品是通過樟宜國際機場從新加坡手動發貨的。
6.零消費稅倉庫計劃——企業可以將其倉庫改為零消費稅倉庫，以減少繁文縟節，繞過商品和服務稅的流程。
7.折扣銷售價格計劃-允許您對二手車征收50%的消費稅。
8.進口商品和服務稅延期支付方案(IGDS)-允許您在每月GST申報表到期時支付進口商品的商品和服務稅，而不是在進口時支付。
9.其他特定行業計劃----還為航運和物流等不同行業制定了各種商品和服務稅收計劃。
如果您想了解更多關於新加坡稅務的信息，請聯系咨詢顧問，專業的壹對壹業務經理會馬上給您詳細解答。
文章欄目分類
深圳註冊公司...代理記賬報紙...香港公司票據...前海公司說明...代理登記員...海外公司票據...壹般納稅人創業補貼信息...財務知識和稅務知識。
相關文章
在韓國分公司和辦事處有什麽區別？...
2022-11-25 09:59:37
塞浦路斯公司要交什麽稅？
2022-11-25 09:57:30
跨境電子商務的財稅風險與合規:為什麽...
2022-11-25 09:55:38
德國跨境電商市場環境如何？註冊德國...
2022-11-25 09:54:01
妳為什麽選擇註冊日本公司？日資企業...
2022-11-25 09:52:37
可以找代理註冊日本公司嗎？日本公眾...
2022-11-25 09:51:06
匯豐銀行開戶需要哪些資料？關於維度...
2022-11-25 09:49:23
如何記錄香港條形碼在內地的使用情況？...
2022-11-25 09:47:51
香港有限公司和無限公司的區別
2022-11-25 09:46:24
海牙認證過程
2022-11-25 09:43:17
熱門文章
沒有地址的松崗註冊公司流程
熱度:100999？℃
深圳公司註冊和命名的代碼是什麽？
熱度:100999？℃
深圳財務公司的記賬和納稅申報流程
熱度:100998？℃
精密儀器公司的註冊要求是什麽？註冊...
熱度:100992？℃
海珠自由貿易港政策解讀|海珠公司註冊...
熱度:100990？℃
註冊建築公司的經營範圍怎麽寫？
熱度:100990？℃
必看！公司的註冊資本是多少？...
熱度:100987？℃
深圳註冊公司需要哪些材料和手續？
熱度:100987？℃
海珠公司註冊需要哪些資料？
熱度:100984？℃
註冊公司只需要找代理註冊公司...
熱度:100984？℃
版權所有:深圳市萬事惠投資咨詢有限公司？2053版權所有廣東ICP No.14041065
專業的客服會在線回答妳的問題。
在線客戶服務
工商客服09:03
妳好，我是今天值班的客服。妳想知道什麽？
工商客服09:03
妳想了解什麽業務？(可以回復號碼)
1公司註冊5記賬報稅
2工商變更6非正常拆遷
3商標業務7企業註銷
4資格經辦8其他業務
工商客服09:03
需要辦理什麽業務？回復號碼就行了
工商客服09:03
妳好，我能為妳做什麽？