那麽,還有沒有合理的節稅方式呢?
答案是有的。 那就是成立個人獨資企業,改變收入方式 個人獨資企業只需要繳納個人生產經營所得稅,即可將企業資金提現到法人的私戶上,並且個稅享受核定征收政策後稅負極低。案例分析:
下面以我區個人獨資企業進行稅負演算: 下面以開票500萬為例: 增值稅:500W/1.03*3%=14.56w附加稅:14.56*3%=0.44w所得稅:500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w 合計25.44w,稅負為5.08% 可見,個人獨資核定征收後,可以將40%的所得稅降低到5%! 每個行業計算方式壹樣! 開的增值稅專用發票,可正常抵扣!企業和個人如何享受稅收優惠或者核定征收政策?
目前我國的西部大開發或者少數民族自治區都出臺了壹些稅收優惠政策來帶動當地經濟發展。將企業註冊到有稅收政策的稅收優惠區,不僅節稅而且合理合法。 園區對註冊企業的增值稅以地方留存的30%~60%扶持獎勵; 企業所得稅以地方留存的30%~60%給予扶持獎勵 財政扶持按月返還,當月納稅,次月扶持獎勵; 個人獨資企業(小規模)的可以申請核定征收,核定後綜合稅負4%以內; 小規模有限公司也可核定,綜合稅負4%以內 最後,這裏有很多的政策可以利用:比如小型微利政策,可以實現企業所得稅從25%降到5%;研發經費加計扣除政策,最高可免除100%的企業所得稅;申請高新技術政策,可以實現企業所得稅從25%降到15%...... 其次,老板可以通過合理的設置,讓個人與企業產生業務關聯。在這種情況下,個人可以向企業開具增值稅普通發票(需要到稅務部門代開),通過統籌安排,從而減少了個稅開支。總結:
股東分紅是壹筆不小的收入,合理的稅籌可以為股東省下不少的資金。以上就是股東分紅的個人所得稅怎麽降低以及股東分紅該如何合理避稅的方法 老板從公司變現的六大技巧 1、巧用個人薪酬方式 老板從公司不拿工資,就意味著企業要交企業所得稅和分紅個稅,可以降低公司的稅負。 舉個實例:曾經有壹個老板,每月只給自己開5千塊,相當於壹年才6萬塊,但因為公司缺少票,他自己再從外面按3個稅點從外面買30萬的票給公司充抵,2年後,上家走逃被查,公司也被罰款補稅,他後悔極了。 而如果他給自己開個36萬年薪,多出的30萬不僅可以抵扣企業所得稅,而且如果真不想拿這麽多,也可以用在公司公關或其它方面,處理起來就可以有更多變通了。 為什麽說拿這個年薪比較節稅呢? 比方說老板拿年薪36萬,其中部分為月度工資,部分為年終獎金,合理分拆以後,應該繳納的個人所得稅約2.4萬元,稅負率為6.67%。 同時,企業的利潤降低36萬,對應的企業所得稅和分紅個稅合計是14.4萬。 兩者的差額就是12萬,就是節稅省下來的。所以在這個範圍內,發工資是比較節稅的。 工資 獎金 所以,第壹種合法節稅的方法就是從公司多拿薪酬。 2、巧用商標 做過餐飲奶茶等加盟的老板或者肯德基等都應該有體會,加盟都要交品牌管理費,而這個品牌管理費就包括商標授權使用費。 老板在創業時可以先註冊壹個個人獨資企業+核定征收,用這個個人獨資企業持有公司商標,然後授權給公司使用,每年收取壹定的費用。 這個費用的收取可以采用固定方式,也可以采取固定+銷售額的百分比的方式,比如按每年銷售額的1%或3%來收取。 為什麽要這樣設置呢? 按這種方式,個獨收取商標授權使用費,壹年500萬僅需3.2%左右的稅金,壹年100萬的話,才0.98萬的稅。 除了商標外,專利等也可以這樣考慮。目前註冊壹個商標的費用僅300元左右,這個投入是不是非常值得的呢? 3、巧作用業務分拆 在公司的組織形式中,除了有限公司,還有壹種形式是個人獨資企業,它有三個特點: 1)沒有25%的企業所得稅; 2)個稅可以核定,核定後只有2%左右。相對於分紅的20%個稅,節省了不是壹點點。 3)個人獨資企業申報經營所得後,可以直接將款打到個人卡上,而不需要再交稅。 以上每壹點都很重要,尤其是第3點,巧妙利用它就可以實現將公司的錢合法地變成自己的。 具體怎麽做呢? 我們查了下上海每天註冊的2000家新企業,發現在50%都是個人獨資企業,發現企業這樣的做法很普遍,但要合規起來,就是需要改變企業的商業模式,進行業務拆分即可。 比如壹個廣告公司,有3個設計部門,分別對應工業設計、工程設計、展會設計,現在只需要將這3個部門進行獨立核算,采用阿米巴模式,成立為3家個人獨資企業。 這樣公司接到設計業務後,分別轉包給這3家個獨企業,並且向其支付相應的款項,我們以每家企業壹年接受500萬的設計任務為例,原來這500萬利潤放在總部需要交25%的企業所得稅和20%的個稅,合計需要交200萬的稅。 而現在到了個人獨資企業後,500萬只需要交5萬的增值稅和10.95萬的個稅,合計僅16萬左右的稅,相比公司交稅的話,省了184萬! 還有哪些人采用了這種方式?比如廣州的微婭就在上海註冊了7家個人獨資企業,上海的李佳琦則註冊了5家工作室,均是個人獨資企業。 所以,當妳的業務可以進行分拆時,不妨采用這種方式試試。 4、將老板的豪車賣給公司 假如老板有壹輛開了2年的豪車,原價100萬,現在99萬賣給公司,那麽就相當於變現99萬出來,而且車還是自己開,還可以全額報銷車輛產生的加油費、過路過橋費等所有雜費。 因為個人銷售二手設備有相關政策: 1)個人銷售使用過的二手設備沒有增值稅。 2)如果價格不高於原價,也不用交個人所得稅。 即只需要幾百元的過戶費用就可以了。這種方式非常簡單粗暴。 當然也有老板是先用公司的錢買車,購買後壹段時間後再賣給老板,老板開壹段時間後,再賣給公司,從而也能實現這樣的效果。 5、巧用多重架構。 有些老板不想對企業進行變更,同時老板還不想將錢拿到個人兜裏,而是拿錢後會進行再投資,那麽就需要使用X公司模式來實現了。 這種模式是老板先全資成立壹家有限公司,可以用老板家庭100%控股,然後用這個有限公司再去投資壹家實際業務層面的公司。 比如先成立壹家註冊資本3萬的企業A,然後再用這個3萬的企業去投資壹家2000萬的公司B,B公司賺取利潤後,分紅A時不需要交分紅稅。 老板就可以用A再去投資D/C/E等更多公司了,這樣資金就不需要經過個人再去投資,那樣就會損失20%個稅了。 這個辦法其實就是多設計了壹層架構,利用的是納稅遞延原理,即不分紅到個人時,這個稅是不用交的,只有到個人時,這個稅再交。 但是,通過這樣遞延的話,可以將本來當前就要交的稅,變成10年、20年後再交,這個價值就不壹樣了。 同時,假如分紅1000萬的話,也不可能都花掉,即使偶爾需要現金使用,每個月提幾萬就夠了,那只需交這幾萬的稅,而不是馬上交1000萬的稅。 6、巧用公司租房變老板租房 以上海為例,公司準備換個新樓層需要重新裝修,裝修過程中的發票很多是沒有的,財務上不好處理。同時這個辦公樓準備租5-10年,現在的租金價格低,過幾年租金價格肯定會漲,中間就會有增值收益,如果給了公司,就相當於公司有了更多利潤,要交25%的企業所得稅和20%的分紅個稅。 那現在只需作壹下改變,將由公司租改變為老板個人名義租下來,然後再轉租給公司。 實例:原租金為200萬,老板裝修後轉租價格為250萬,按個人綜合稅率最高4%來算的話: 應繳稅***計為250萬*4%=10萬。(二手房東不交房產稅,壹手房東交過了,不再重復收稅。) 老板轉移了50萬的利潤,這50萬如果留在公司,則公司需要交50萬*40%=20萬。 這樣不僅省下了 20-10=10萬,而且老板還輕松拿走了50萬,每年還可以持續獲得這個收入。 這樣的節稅效果很明顯,也解決了許多實際問題: 比如裝修隊不開票,他們的價格可以談得更低,節省了許多裝修費用;同時租期長,租房的價格可以隨市場逐年提高,節稅效果更明顯。 說到稅務,除了個人以外,可以說這也是所有企業都需要考慮的大問題,連馬雲、劉強東也在其中,不然怎麽會有馬雲沒有薪水,而劉強東的年薪只有壹塊錢這樣的事情出現呢? 其實上面用的這個節稅避稅方式,正是《避稅》這本書中的眾多避稅方式之壹,這本書中運用了上百種真實案例,各種避稅方式相結合,告訴妳怎麽正確而又合理的避稅。 是不是很多人都覺得避稅問題只有那些出色的財務才會知道,其實不然,老板也是要懂得壹定的節稅知識的,這樣才能的合理的幫公司節省的開支,讓妳的收益最大化。