摘要： 文章從困難和機遇兩個方面系統分析了金融危機給中國中小企業發展帶來的影響。得出以下結論：金融危機使中國中小企業面臨出口訂單銳減，出口市場縮小，生產成本上升，產出下降，生產規模縮小，倒閉現象嚴重，信貸支持減少，直接融資渠道變窄，融資成本提高等困難。但在金融危機中，中小企業也面對全球產業轉型、升級，中國擴大內需政策，積極財稅金融支持，人才引進等機遇。面對困難與機遇，中小企業應該積極擴大內需市場，開拓危機影響較小的海外市場，強化內部財務管理，擴展融資渠道，優化人才引進和管理機制。
關鍵詞： 中小企業；金融危機；困難；機遇
0 引言
中小企業是指職工人數2000人以下，或銷售額3億元以下，或資產總額4億元以下的企業[1]。目前，中小企業年均產出占中國GDP超過60%、從業人數占全國就業總數超過80%[2]。美國次貸危機引發的全球性經濟、金融危機對中國的影響仍在蔓延，而中小企業受到的沖擊尤為嚴重。文章從困難和機遇兩個方面系統分析了金融危機給中國中小企業發展帶來的影響，以期為中國中小企業探索應對危機的道路提供參考。
1 中小企業面臨的困難
1.1 出口受到嚴重沖擊
1.1.1 出口訂單銳減 據海關統計，2009年1~8月，中國外貿出口7307.4億美元，同比下降22.2%，出口價格總體下跌5.6%，扣除價格因素後，出口數量下降17.6%，出口數量下降對出口值下降的貢獻率為79.3%，其中，壹般貿易出口價格下跌0.4%，出口數量下降24.9%；加工貿易出口價格下跌6.4%，出口數量下降15.5%。同期，壹般貿易進口價格下跌22%，進口數量增加4%；加工貿易進口價格下跌6.1%，進口數量下降21.5%。第105屆廣交會***有16萬境外采購商到會，與上屆相比下降5.2%。出口成交額為262.3億美元，比上屆減少16.9%。機電商品、輕工產品、紡織服裝等傳統勞動密集型產品受國際市場萎縮影響比較大。
1.1.2 出口市場縮小 在貿易壁壘增加、出口退稅率下調、人民幣持續升值等多種因素影響下，中國中小企業傳統外貿模式受到考驗。壹是面臨印度、越南等國家的競爭壓力。雖然印度、越南等國家的產業配套不及中國，但勞動力成本比中國低。2009年“廣交會”反饋，隨著生產成本的上升，中小企業外貿訂單向東南亞國家流失傾向明顯，尤其是紡織服裝、工藝品、玩具等行業。二是人民幣升值壓力。據中國人民銀行統計，2008年1月~2009年9月壹美元折合人民幣（期末數）由7.1853上升為6.8290。紡織服裝領域的中小企業，加工利潤在5%~10%之間，人民幣升值嚴重影響企業出口，利潤空間進壹步壓縮，價格競爭優勢繼續削弱。壹些企業傾向於不接超過兩個月的訂單。對主要出口市場出口量進壹步萎縮，據海關統計，2009年1~8月，中國對美國出口價格下跌4.4%，出口數量減少13.5%，比前7個月減幅加深0.5個百分點，小於同期出口總體減幅4.1個百分點，分別小於對歐盟和日本出口減幅9.5個百分點和8.4個百分點；同期，對歐盟出口價格下跌2.7%，出口數量減少23%；對日本出口價格上漲2.2%，出口數量減少21.9%。
1.2 生產成本居高不下
1.2.1 生產成本不斷上升 受美國次貸危機，鐵礦石、石油、糧食等原材料價格上漲，人民幣升值，國家宏觀調控政策等因素影響，中國中小企業增速進壹步放緩，中小企業生存與發展面臨嚴峻考驗。原材料價格上升對企業成本影響幅度比較大，造成企業生產成本大幅上升。其中，鋼材、石油制品等部分原材料價格上漲過快，加之中小企業內部控制不健全，采購成本比較高，造成企業生產成本大幅上升。中小企業生產設備、生產技術相對比較落後，造成生產消耗過大，資源浪費情況比較嚴重，這也是中小企業生產成本上升的壹個重要原因。
1.2.2 產出下降 生產成本與用工成本的上升使中小企業利潤不斷下滑，而利潤的下滑使企業產出呈下降趨勢。據調查全國2008年11月工業增加值同比增長5.4%，增速創下1994年以來的最低同比增幅。廣東2008年全年工業企業訂單、生產、利潤三個指標的指數平均分別為110.7、101.1和100.0，比上年下降20.8、21.5和20.3點。
1.3 生產規模不斷縮小
1.3.1 生產規模縮小 這場金融風暴使中小企業出口市場不斷縮小，加之中小企業生產成本的上升，中小企業發展受到嚴重的沖擊。惠州吉隆被喻為中國的“鞋都”，是目前國內最大的女鞋生產基地。吉隆鎮有幾千家鞋廠，規模較大的企業有100多家，除此之外很多都是小工廠。現在有近1/3的小廠已經完全停工，仍在運行的廠商也面臨開工不足的問題。
1.3.2 倒閉現象嚴重 據統計，全國2008年上半年有6.7萬家規模以上的中小企業倒閉。作為勞動密集型產業代表的紡織行業中小企業倒閉超過1萬多家，有2/3紡織企業面臨重整。據廣東省經貿委中小企業局統計，2008年1~9月，廣東省停產、歇業、關閉和轉移的中小企業累計為7148間，截止2008年10月份，這個數字就上升為15661家。
1.4 流動性資金不足
資金緊張和融資困難是壹直困擾企業的難題，2008年這壹問題更為突出。以廣東省為例，據國家統計局服務業調查中心統計，2008年，廣東省企業融資和流動資金景氣指數各期均低於上年同期，融資景氣指數從壹季度的103.3逐季下滑到四季度的93.3；流動資金景氣指數從壹季度的115.2逐季下滑到四季度的101.6；2008年下半年雖然利率下調、各級政府也出臺了相關的政策措施，但就目前現狀看，政策的積極效應尚未顯現；四季度中小企業中，反映融資困難和流動資金更趨緊張的分別占31.1%和31.9%，而反映融資相比容易和流動資金充足的分別僅占10.7%和18.9%。
2 中小企業面對的機遇
2.1 產業布局調整和政策機遇
2.1.1 全球產業轉型機遇 金融危機全面爆發後，世界經濟發展格局存在重新調整的客觀要求。從制造業部門角度看，目前全球制造業主要集中在北美、歐洲和東亞三大區域，其中，東亞地區是以中、日、韓為代表。自20世紀90年代以來，以制造業為主的中國經濟取得長足發展，在全球制造業中比重從3%提高到2007年的13.2%，在全球占有重要地位，已經成為位居美國之後的全球第二大制造業大國。金融危機在客觀上加速了西方國家制造業的不景氣，給中國制造業發展帶來歷史性契機。目前，盡管中國宏觀經濟同樣面臨周期性下滑趨勢，但制造業的景氣度還是保持在較高水平。因此，在金融危機後的產業格局調整中，中國應強化自己的制造業中心地位。
2.1.2 全球產業升級機遇 從中國制造業發展的機會看，美國、歐盟、日本等發達國家（地區）經濟在遭遇金融危機重創之後，將陷入衰退或衰退邊緣，發達國家制造業勢必向發展中國家加速轉移，這將對中國制造業成長和升級帶來歷史性契機。特別是中國實施的以消費型增值稅為代表的稅制改革和壹系列產業轉型政策必將給中國的中小企業的發展和自主創新帶來前所未有的重大機遇，為中國產業升級和企業產品升級創造新機會。
2.1.3 中國擴大內需政策機遇。國務院2008年11月5日召開的國務院常務會議，研究部署了進壹步擴大內需促進經濟平穩較快增長的10項措施，啟動了總投資超過4萬億元的壹攬子建設和促進經濟發展計劃。中央的決策和擴大內需政策措施的落實，壹定會給中小企業的發展帶來巨大發展機遇。
2.2 財稅金融支持機遇
2.2.1 財政政策方面 壹是2009年國發36號文件將困難中小企業階段性緩繳社會保險費或降低費率的政策執行期，由原定的2009年底延長至2010年底。中小企業可與職工就工資、工時、勞動定額進行協商，可向當地人力資源社會保障部門申請實行綜合計算工時和不定時工作制；二是中央財政設立了科技型中小企業技術創新基金，中小企業國際市場開拓資金，中小企業服務體系專項補助資金，中小企業發展專項資金等。截止到2008年底，中央財政已累計下達支持中小企業發展的專項資金208.5億元。在2008年39億元的基礎上，2009年增加到96億元，今後還要逐漸增加。另外，國家發展改革委在200億企業技術改造資金中安排了30億元，專項用於中小企業特別是小企業的技術改造。國發36號文規定要加快設立國家中小企業發展基金，引導社會資金投向。關於基金的設立，目前正在研究之中。三是為減輕企業負擔，國務院有關部門於2008年在全國範圍內取消和停止征收農業化學物質產品行政保護費等100項行政事業性收費，每年可減輕企業和社會負擔約190億元。
2.2.2 稅收政策方面 2008年初實施的新的企業所得稅法，將企業法定稅率由33%降為25%，對符合條件的小型微利企業按20%的低檔稅率征收，對國家需要重點扶持的高新技術企業減按15%稅率征收。從2009年起，國家在全國範圍內推行增值稅轉型改革。允許企業抵扣新購入設備所含的進項稅額；將小規模納稅人增值稅征收率由6%和4%統壹下調至3%；從去年8月起，7次提高出口退稅率。在此基礎上，2009年國發36號文件又提出2010年對年應納稅所得額低於3萬元的小型微利企業減半征收所得稅；中小企業繳納城鎮土地使用稅確有困難的，可按規定提出減免稅申請；不能按期納稅的中小企業，還可以依法申請延期繳納。 2.2.3 金融政策方面 2009年國發36號文件提出了壹系列政策措施。壹是在體制上要求國有商業銀行和股份制銀行建立小企業金融服務專營機構，加強和改善對中小企業的金融服務；二是加快以中小企業為放貸主體的貸款公司、村鎮銀行、資金互助社等新型中小金融機構的發展，支持民間資本參與發起設立股份制金融機構，完善多層次中小企業金融服務體系。三是在鼓勵金融機構擴大對中小企業貸款上，鼓勵建立小企業貸款風險補償基金，對金融機構發放小企業貸款按增量給予適度補助，對小企業不良貸款損失給予適度風險補償；四是完善財產抵押制度和貸款抵押物認定辦法，通過動產、應收賬款、股權等方式，緩解中小企業抵質押品不足問題；五是對商業銀行實行差別化的監管政策。六是在完善中小企業信用擔保體系方面，加大財政支持力度，提高擔保機構的擔保能力，落實好對符合條件的擔保機構免征營業稅、準備金提取和代償損失稅前扣除政策。從四大銀行的統計看，截止到今年10月底，中小企業貸款余額約5.8萬億，與年初相比增加了1.3萬億，平均增幅約43%。其中小企業貸款余額為1.2萬億元，較年初增加2860億元。
在拓寬中小企業融資渠道方面，各有關方面采取多項措施，努力探索中小企業多元化融資渠道。壹是積極發展中小企業上市融資。在擴大中小企業板規模的基礎上，加快推出了創業板。二是支持金融機構開展中小企業貸款證券化試點，為中小企業構建多元化的直接融資渠道。三是規範和促進產權交易市場發展。選擇北京、上海、廣州等地開展區域性中小企業產權交易市場試點，引導其為中小企業產權、物權、股權、債權等交易提供服務。四是積極推進中小企業集合發債。北京、深圳、大連等省市已成功發行中小企業集合債券，發行總額18.2億元。五是建立完善創業投資機制。通過稅收優惠、財政支持、創業投資引導基金等措施，鼓勵引導各類創業投資機構加大對中小企業投資力度。
2.3 人才引進機遇
從企業吸引人才的角度看，盡管大企業有吸引人才的優勢，但中小企業在這方面也有其特點。其壹，大企業龐大組織和指揮系統限制了科技人才的活動。企業組織越大越容易僵化，難以提出獨創性建議；其二，中小企業由於規模相對較小，組織結構相對比較簡單，管理層級少，因此，在面對經濟形勢變化時容易及時調整；其三，從員工的自我發展角度看，中小企業可能較大企業更具吸引力。據中國發展和改革委員會及教育部門的調查數據顯示，近幾年應屆高校畢業生在中小企業的就業比例已超過50%，改善了過去中小企業高校畢業生數量較少、員工教育程度普遍較低的情況，這就在壹定程度上為中小企業提供了所需的人力資源。
3 中小企業發展的對策建議
3.1 擴大內需市場
面對出口市場萎縮情形，中小企業應加強國內市場的拓展，尋找新的內需市場空間。中國的中低端市場發展潛力很大，如農村消費市場。尋求網絡新機會，轉向了電子商務，這也是企業能夠快速找到的增長點之壹。
3.2 開拓危機影響較小的海外市場
廣東是中國出口貿易大省，2009年1—4月，廣東省對前3大出口市場——香港、美國和歐盟的出口持續下降，而對中東、非洲和印度等新興市場出口額保持增長。廣東對中東出口表現突出，2009年4月大幅增長25.6%；對東盟和印度出口也分別增長2.7%和8.6%；對非洲出口下降2.1%。因此中小企業應開辟受金融危機相對較小的非洲、中東市場。
3.3 強化內部財務管理
中小企業要及時跟蹤客戶生產計劃和庫存計劃，合理確定自身采購和生產計劃，並通過價格策略或貿易交換等方式將過剩存貨變現。催收應收賬款或將應收賬款轉讓，減輕資金壓力。通過裁員減薪，部分職能工作外包等途徑，壓縮企業經營成本。降低采購成本。降低生產消耗，提高產品質量。專業化協作和增加技術含量高的設備投入。
3.4 擴展融資渠道
中小企業應抓住政府在信用擔保、貸款貼息、直接資金支持等方面的傾斜政策，及時轉型升級，優化產品結構，依靠科技創新，提高產品附加值。中小企業註意維護自身形象，加強與銀行的溝通與協作，依靠誠實信用，獲得銀行貸款資助。產業供應鏈上的中小企業可以借助與自己有業務往來的大企業信用，獲得銀行貸款，實現“供應鏈金融”。若幹個中小企業進行融資聯盟，建立互保體制，互為擔保，或者類似於合作經營性質的組織，集體貸款或聯合發行企業債券。另外，融資租賃，硬件經營租賃，產品融資，期權和股權融資，OEM融資，存款融資，專利權、商標權等無形資產質押貸款，股權獎勵計劃，吸引權益性融資等也是中小企業融資有效途徑。
3.5 優化人才引進和管理機制
中小企業要發揮體制機制靈活、對環境反應靈敏、發展潛力大等優勢，揚長避短，建立靈活引進和選人用人機制、激勵約束機制、合理人才流動等符合自身特點的人才策略。科學配置人力資源，企業就壹定能夠達到吸引人才、留住人才的目的。壹是創建“以人為本”的企業文化，二是加強績效考核管理、建立有效的激勵和競爭機制，三是用保障留住人才、用培訓發展人才，四是做好企業的招聘工作。
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