法律分析:投資收益屬於損益科目1。處置資產時有收益借:銀行存款(應收股利)貸:長期股權投資(固定資產、交易性金融資產)2。處置資產時，有損失，借:銀行存款，投資收益貸:長期股權投資(固定資產、交易性金融資產)3。年終轉貸款:投資收益(本年利潤)(如投資收益余額為借方，表示投資損失)貸款:本年利潤(投資收益)投資收益是指企業對外投資的收益(發生的損失為負數)，如股息收入、債券利息收入、與其他單位分享的利潤等。它是從對外投資中獲得的利潤、股息和債券利息扣除投資損失後的凈收益。嚴格來說，所謂投資收益是指以項目為邊界的貨幣收入。既包括項目的銷售收入，也包括資產回收的價值(即項目壽命結束時回收的固定資產和流動資金)。投資可以分為兩類:實業投資和金融投資。人們通常所說的理財投資主要是指證券投資。
法律依據:《中華人民共和國證券投資基金法》。
第六十九條基金份額的申購、贖回價格，按照申購、贖回日的基金份額凈值加或減相關費用計算。
第七十條基金份額凈值估值出現錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，並采取合理措施防止損失擴大。估值誤差達到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當予以公告，並報國務院證券監督管理機構備案。因基金份額凈值估值錯誤造成損失的，基金份額持有人有權向基金管理人、基金托管人要求賠償。
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