2.再次，企業所得稅的繳納分為查賬征收和核定征收。
妳是壹個小企業。經批準征收的，按照當月收入計提所得稅，乘以稅務局核定的稅率，再乘以25%。這裏的所得稅是按季度繳納，每月計提壹次，每季度預繳壹次。當然也可以壹個季度計提壹次。
如果是查賬征收所得稅，那麽在需要繳納所得稅的時候，就要用本月累計利潤總額*25%，再減去本年度繳納的所得稅，就是本月應該繳納的金額。如果減少後是負數，就不用交錢了。
3.企業所得稅要在次年6月前匯算清繳，比較復雜。具體可以看看所得稅條例。但總的原則是可以扣除實際支付和合理費用。當然，必須在稅務局規定的比例之內，比如招待費、福利費，要看所得稅法。
至於妳說的工資，是指妳實際付出的可以扣除，但妳應計但沒付出的不能扣除。比如妳6月5438+2月的工資是10月初發的，但是是6月5438+2月計提的，所以結算的時候會增加這部分。