1，投資者充值:
借方:銀行存款
貸款:其他應付款-* *投資者
2.借款人的借款:
借方:其他應收款* *借方
貸款:銀行存款
3.應計借款人的利息:
借方:其他應收款-* *借方
貸款:其他應付款-* *投資者
4.借款人支付本金和利息:
借方:銀行存款
貸款:其他應收款-* *借款人
主營業務收入(10%管理費)
5.當投資者收回本金和利息時:
借:其他應付款-* *投資者
貸款:銀行存款
註:個人認為這種會計處理要考慮監管思路和未來資金托管的方向，明確自身中介服務的定位。不是很復雜。類似壹般服務行業，可以采取類似擔保行業的管理，做好數據備份和網上交易臺賬。