借款時,借款人壹般填寫借款單,按企業規定辦理相關審批手續,然後由出納付款。借款人必須填寫完整的借款單要素並完成審批手續,然後將借款單提交給出納進行支付。在實際操作中,出納的工作重點是審核支付借款單,然後我們再重點審核支付和登記臺賬。
出納收到借款人的借款單後,首先根據公司的貸款制度,檢查借款單是否齊全,審批手續是否完備。
審核借款單主要包括以下幾個方面:
1.貸款日期:是否註明貸款日的日期。
2.借款部門:是否寫明借款部門名稱。
3.姓名:是否填寫借款人姓名。
4.借款原因:是否明確說明借款原因,如出差預付費用等。
5.貸款金額:貸款金額是否填寫清楚,金額是否文字和數字壹致。
6.審批簽字:借款單是否經過相關領導審批,是否符合報銷審批流程。