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原來是壹個公司,現在分成兩個獨立核算的公司。怎麽分賬?

如果總公司和分公司能獨立核算,雙方都可以獨立核算。獨立核算單位壹般應具備以下條件:

(1),具有法人資格的經濟單位;

(二)具有完善的會計工作組織體系;

(3)獨立編制財務收支計劃和資金資產負債表,自行計算盈虧。

當資金流動時:

借:其他應收款-分支機構、

貸款:銀行存款。

當分公司收到資金時:

借方:銀行存款,

貸款:其他應付款-總行。

工資和社會保障費用的計提:

借:管理費用、銷售費用、

貸款:應付工資。

支付社會保險:

借:應付款/其他應收款,

貸款:銀行存款/其他應收款。

支付工資:

借:應付工資,

貸款:銀行存款/其他應收款。

溫馨提示:以上內容僅供參考。

回復時間:2021-10-22。請以平安銀行在官網公布的最新業務變動為準。

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