除息參考價=(股權或股息登記日收盤價+配股價格x配股率-股息率)/(1+配股率+配股率)
比如公司配股10送3股,送2元,10配股2股,配股價格5元,R日收盤價12元;
除息參考價=(12+5x 0.2-0.2)/(1+0.3+0.2)= 8.53元。
2.深交所除息價計算公式:(深交所除息價按市值計算)
除息參考價=(股權或股息登記日總市值+總配股價格x總現金分配)/除息後總股本。
其中:(結果四舍五入為0.01元)。
股權或股息在登記日的總市值=股權或股息在登記日的收盤價x除息前的總股本。
除權後總股本=除權前總股本+配股總額+送股總額。
比如公司的分配方案和上例壹樣:10,2送3,股價5元,R日收盤價10元;公司總股本1億股,流通股本5000萬股;
計算:配股總數2000萬股,送股總數3000萬股,支付現金總額2000萬元;
除息參考價=(10x 10000+2000 X5-2000)/(10000+3000)= 7.2元。