借方:銀行存款
貸款:其他應付款-總部
並相應登記存款日記賬。
其他應付款指與企業主營業務不直接相關的應付或暫收其他單位或個人款項。指企業在商品交易業務以外發生的應付款項和暫收款。
短期借款核算企業根據生產經營需要，向銀行或其他金融機構借入的還款期限在壹年以內的借款，包括生產周轉借款和臨時借款。
2.收到的貸款是現金，會計分錄如下:
借:庫存現金。
貸款:其他應付款-總部
並相應地登記現金簿。
擴展數據:
現金簿用來登記每天的收入、支出和庫存現金的余額。企業應按幣種設置現金賬簿，進行明細分類核算。
現金簿壹般有三種格式:三欄式、多欄式、支付分頁式。實際工作中，多采用“三欄式”賬頁格式。“借方金額”欄和“貸方金額”欄應根據有關憑證中記載的“庫存現金”科目的借款方向和金額填列。
存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收入和支出的特種日記賬。存款日記賬必須采用定制賬簿，其賬頁格式壹般采用收入(借方)、支出(貸方)、余額三欄。“借方金額”欄和“貸方金額”欄應根據有關憑證中記載的“銀行存款”的借款方向和金額填列。
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