現金流量表、資產負債表和利潤表的對照關系
資產負債表“貨幣基金”項目期末和期初差額與現金流量表“現金及現金等價物凈增加額”是否相關合理。
壹般企業中“現金及現金等價物”的內容大多與“貨幣資金”壹致；
銷售商品和提供勞務收到的現金≈(主營業務收入+其他業務收入)×(1+17%)+預收賬款增加-應收賬款增加-應收票據增加；
商品和勞務支付現金≈(主營業務成本+其他業務成本+存貨增加)×(1+17%)+預付賬款增加-應付賬款增加-應付票據增加。
擴展數據
1.資產負債表反映了某壹時刻的財務狀況。
2.利潤表反映的是某壹時刻的經營成果，報表的最後壹個數字“凈利潤”將計入利潤分配表。
3.利潤分配表反映壹定期間的利潤分配情況，將期初未分配利潤調整為期末未分配利潤，計入資產負債表。
4.現金流量表反映現金變動的結果和財務狀況變動的原因。
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