決定公司貨幣資金規模的其他因素:
(1)公司的籌資能力。公司信譽好,從銀行貸款或者發行股票債券都會很順利。公司可以適當減少貨幣資金的持有量。
(2)公司運用貨幣資金的能力。貨幣資金的使用也存在“效率”和“效益”的問題。上市公司運用貨幣資金的能力越強,公司內部資金周轉越快,公司不需要保留過多的貨幣資金。
(3)公司的行業特點。對於不同行業的公司,貨幣資金的合理規模會有所不同。有壹些歷史經驗數據,投資者可以通過互聯網或者統計年鑒查詢。
擴展數據:
控制目標:
貨幣資金內部控制目標:
內部控制目標是公司建立和完善內部控制體系的根本出發點。貨幣資金內部控制應實現以下目標:
第壹,貨幣資金的安全性。通過良好的內部控制,確保庫存現金的安全,防止盜竊、欺詐和挪用。
第二,貨幣資金的完整性。檢查單位收到的貨幣資金是否全部入賬,防止設立“小金庫”等侵占單位收入的違法行為。
第三,貨幣資金的合法性。檢查貨幣資金的取得和使用是否符合國家法律法規,手續是否完備。第四,貨幣資金的有效性。合理分配貨幣資金,使其經濟效益最大化。
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