其計算公式為:基金單位凈值=總資產凈值/基金份額。
開放式基金的總單位數每天都不壹樣，必須在交易截止日後統計，除以當日基金資產凈值，得到當日的單位資產凈值，可以作為投資者申購贖回的依據。
基金的申購和贖回每天都會發生，因此作為交易基礎的基金單位資產凈值必須在每日收市後計算並於次日公布。
擴展數據:
估算某壹價格下的基金資產凈值是計算單位基金資產凈值的關鍵。基金通常投資於證券市場的各種投資工具，如股票和債券。因為這些資產的市場價格是不斷變化的，只有每天重新計算壹份基金的資產凈值，才能及時體現基金的投資價值。
在基金運作過程中，基金單位價格會隨著基金資產價值和收益的變化而變化。為了對基金進行準確定價和報價，使基金價格能夠準確反映基金的真實價值，需要對每個基金單位在某壹點的實際代表價值進行估值，並將估值結果作為資產凈值公布。