集團賬戶主要指集團總公司設立的結算賬戶。集團總公司通過集團賬戶資金的歸集和下撥,在子公司之間靈活劃轉資金,加強資金集中管理,提高資金使用效率。
本集團下屬子公司開立的賬戶視為本集團二級明細賬賬戶,是本集團壹級明細賬賬戶的補充反映,其賬戶余額、存款累計和存款利息僅作為控制數據,便於與其總行進行資金結算。
由於集團公司壹級明細賬是子公司二級明細賬的總反映,集團公司壹級明細賬應保持壹定的存款余額,以保證子公司二級明細賬的正常結算和支付需要。如果集團壹級賬戶存款余額不足,必須限制對子公司的支付。當集團子公司的賬戶被凍結時,總公司的存款賬戶也應被控制相應的金額。