1.刑事責任:涉嫌犯罪,可能面臨逮捕、起訴、判刑等刑事制裁。例如,美國證券交易委員會(SEC)可以對進行金融欺詐的公司和個人提起刑事訴訟,被定罪的人可能會被判處監禁或罰款。
2.行政處罰:財務人員在境外上市公司進行財務造假,也可能違反證券監管法律法規,受到證券監管機構的行政處罰。比如SEC可以對證券違規行為進行調查,根據情節輕重對公司和個人給予警告、罰款、吊銷執照等處罰。
3.民事責任:投資者可能因財務造假的影響而遭受經濟損失,因此也可能對財務人員提起民事訴訟,要求賠償損失。