1.將多余的現金存入銀行:
借方:銀行存款
貸項:庫存現金
2.如果庫存是虛構的,並且沒有現金:
借:其他應收款。
貸項:庫存現金
如果手頭現金過多,大致有兩種情況,壹是收入多算,二是費用少算,容易造成賬目混亂。收入多算的話稅務風險太高,費用少算的話利潤虛增,導致多交所得稅。
1.手頭現金太多,可能是妳公司沒有遵循現金結算的規則,沒有按照現金支出的範圍進行分配,所以有備而來。
大量現金;
2.手頭現金太多,可能是貴公司沒有將貨款的現金收入存入銀行。如果是,有可能取現金;3.手頭現金太多。可能是妳公司個人貸款費用不入賬,導致賬戶現金太多,但實際上沒有那麽多現金。這個不規範,借條也要記賬,還款的時候要開收據核銷借款。
法律依據:
《現金管理暫行條例實施細則》第二十條
開戶單位違反《現金管理暫行條例》的,開戶銀行有權責令其停止違法行為,並視情節輕重給予警告或罰款。
有下列情形之壹的,給予警告或者處以罰款;
(壹)超出規定的範圍和限額使用現金的,按超出金額的30% ~ 65%予以處罰;
(2)庫存現金超過核定庫存現金限額的,按超額部分的10% ~ 30%處罰。