這種情況說明其他應收款多收了。
比如原來應收65，438+0，000元，人家收款的時候也交了下個月的款，交了2000元，所以余額在貸方。
2.年底公司給員工發的手機？可以計入管理費-工資福利嗎？和交過節費是壹個性質嗎？
正確的做法是在福利費中計算，但企業所得稅扣除時福利費是有限額的，超過工資的14%就需要增加。送手機的員工可以根據工作需要計入非福利費，稅務局應該可以審核通過。
3.工資出資購買商品慰問孤寡老人，這部分費用怎麽核算？
這屬於營業外支出，計入營業外支出。
4.年底的時候，我把錢給了壹些機構和身邊的人。這部分怎麽喝水？是為了實現營業外支出嗎？
同第3條，應計提營業外支出。
5.物業企業的存貨和原材料應該如何進入期初余額？如何發放材料？物業企業的壹般易耗品需要存貨核算嗎？
應設立倉庫管理實物賬戶，以期初庫存或上期結轉作為期初金額。發放使用時，開具領料單，月末匯總借記主營業務成本、其他業務費用、管理費用等科目，貸記低值易耗品(或周轉材料)，實際是做存貨核算。