2.審計概述、企業對內部控制的責任、註冊會計師的責任、內部控制的內在局限性、財務報告內部控制的審計意見、非財務報告內部控制的重大缺陷、事務所/審計師/會計師的日期簽名。
3.擬上市企業應編制完整的內部控制制度，並整理與該制度相關的過程記錄。
4.註意業務流程和執行結果的壹致性。最好請有經驗的財務咨詢公司重新整理內控和財務數據。