保險公司在制定產品價格時，會根據預測死亡率、所需費用和未來可用於投資的保費投資收益三個條件綜合確定產品價格。產品售出後，應按合同約定給予補償。假設預期死亡率是千分之五，但實際情況更好，只有千分之四的人死亡，那麽死亡和受益是有區別的。假設預訂費是100元，但是通過改善流程，提高人均業績，只花了90元，所以有10元的差額。假設保險公司用保險費投資的預期收益率是每年3.5%，但是當市場好的時候，投資收益率達到5%，那麽就會有壹定的利差。這三部分之和就是當年的利潤構成。
但是，有區別就有區別。同樣，這三個部分也可能虧損。
如果有盈利，保監會規定當年可分配盈余的70%通過分紅等形式返還給客戶。
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