根據國家現金管理制度和結算制度的規定，企業收入和支出的各類資金，必須按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》辦理，在規定的範圍內使用現金。允許企業用現金結算的範圍包括:(1)職工工資和津貼；(二)個人勞動報酬；(3)根據國家規定授予個人的科學技術、文化藝術、體育等方面的獎金；(四)各種勞保福利費用和國家規定的其他個人費用；(五)向個人收購農副產品和其他物資的價格；(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；(6)零星支出；(七)中國人民銀行確定的其他需要以現金支付的費用。企業在經營活動中產生的現金收入，應當及時存入銀行，不得直接用於支付自身費用。企業因特殊情況需要提取現金的，應事先報銀行審批，由銀行核定提取現金的範圍和限額。企業不得以不符合財務制度的憑證代替庫存現金，即不得“白條抵庫”；不允許對現金的使用撒謊；銀行賬戶不準代其他單位和個人存取現金；不得將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄；不允許將公款賬外存放，即不允許“私存公款”或設立“小金庫”。
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