資本周轉是指資本的反復循環。資金周轉的核心問題是資金運動的時間(或速度)及其對資金占用量、產品生產和價值創造的影響。資金從某壹形態開始，行使後又回到這壹形態所需要的時間，稱為資金周轉時間。資金周轉時間由生產時間和流通時間組成。由於產品性質和技術生產條件、地理位置、產銷距離和運輸手段的不同，生產時間和流通時間必然不同，從而產生不同的資金周轉時間。流動性是指企業的流動性。流動性是流動資產的表現形式，即企業在壹個生產周期中壹年或壹年以上能夠變現或消耗的資產總額。【1】廣義的流動性是指企業的全部流動資產，包括現金、存貨(材料、在產品和產成品)、應收賬款、有價證券、預付款項和其他項目。以上各項都是企業經營所必需的，所以營運資金有壹個通俗的名字，叫做營運資金。狹義的流動性=流動資產-流動負債。所謂的networkingcapital。按照這個定義，流動資產的資金來源應該是流動負債之外的另壹個長期來源。凈流動性的多少代表了企業的流動性狀況。凈流動性越多，意味著凈流動性越多，其短期償債能力越強，因此其信用地位更高，在資本市場上更容易融資，成本更低。
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