預收賬款如何記賬

問題壹：預收賬款應該怎麽做賬呢收定金時：借：銀行存款（或庫存現金）

貸：預收帳款

發貨時：借：預收帳款

現金（余款）

貸：主營業務收入

應交稅金---應交增值稅（銷項稅額）為壹般納稅人時

結轉成本：借：主營業務成本

貸：庫存商品

問題二：企業會計的預收賬款怎樣做賬通常作為企業的壹種負債入賬：借：現金或銀行存款貸：預收賬款

剩余沒收到的唬應轉做“應收賬款”入賬。

問題三：預收賬款如何入賬後附什麽原始憑證妳所提的是收入是分期確認的。這個就應該這樣來分析，不管這業務是分期執行還壹次性執行，妳是分期確認的，收入的確認對稅務局來說壹般是以發票為依據的，因此當期報表上的收入確認與當期開出發票金額應當相符合，否則就有麻煩了，所以妳每期確認收入話就應該按每期確認的金額和時間來開具發票。建議妳第壹次確認收入不要全額開具發票。確認多少收入，開具多少發票。收到款時借：現金 3000 貸：主營業務收入 1000 預收賬款 2000 附件：3000元現金繳款單，1000元發票 2.4月做借：預收賬款 1000 貸：主營業務收入 1000 附件：1000元發票 3.5月做借：預收賬款 1000 貸：主營業務收入 1000 附件：1000元發票鑒於客戶要求壹次性全額開票的做法，建議妳與客戶及稅務機關溝通，壹下文件可以參考。（1）根據《企業會計制度》第八十八條規定，在同壹會計年度內開始並完成的勞務，應當在完成勞務時確認收入。如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下（即勞務總收入和總成本能夠可靠地計量；與交易相關的經濟利益能夠流入企業；勞務的完成程度能夠可靠地確定），企業應當在資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。因此，妳公司分期確認營業收入的做法是正確的。（2）妳公司未按規定開具發票。《發票管理辦法實施細則》第三十三條規定，填開發票的單位和個人必須在發生經營業務確認營業收入時開具發票，未發生經營業務壹律不準開具發票。因此，妳公司也應分期分別出具發票。（3）根據財稅[2003]16號文件規定，單位和個人提供應稅勞務、轉讓專利權、非專利技術、商標權、著作權和商譽時，向對方收取的預收性質的價款（包括預收款、預付款、預存費用、預收定金等，下同），其營業稅納稅義務發生時間以按照財務會計制度的規定，該項預收性質的價款被確認為收入的時間為準。因此，妳公司取得的勞務收入可以分期在確認勞務收入時繳納營業稅。

問題四：公司的預收賬款用應付賬款這個科目怎麽記賬 1.預收賬款，如果業務量少的話可以不設，應直接計入應收賬款。

2.首先，應收賬款極少出現貸方余額，在會計分錄中，除了預收賬款計入應收賬款這壹項會產生貸方余額外，其他的會計分錄中應收賬款出現在貸方的，都屬於沖減借方余額的情況。這也使得預收賬款直接計入應收賬款成為可能性，應為只要出現應收賬款等待余額就可以肯鄲是“預收賬款”了。

3.如果計入應付賬款的貸方，就會出現混淆，舉個例子：

A公司收到B公司的預收賬款，直接計入“應收賬款的貸方”會計分錄為

借：銀行存款

貸：應收賬款--B公司

這樣會計賬簿出現應收賬款--B公司的貸方余額，就可以直接定義為收到B公司的預收賬款。而不用看借方是什麽，而且會計賬簿中借貸雙方也沒有壹壹對應關系，都都被匯總了。

如果計入應付賬款的貸方，會計分錄為：

借：銀行存款

貸：應付賬款--B公司

總結：這樣就與應付賬款混淆了。如果不看借方，根本不知道到底是應付還是預收了，也不知道公司是在“銷貨”還是在“購貨”了。

問題五：預收企業投資款怎麽做賬您好,會計學堂鄒老師為您解答