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財經法規與會計職業道德(四川財經職業學院)2023章節測試答案超星爾雅(六)

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財經法規與會計職業道德(四川財經職業學院)2023章節測試答案超星爾雅(六)

5.2.3.4企業所得稅應納稅所得額

1、企業所得稅應納稅所得額是企業所得稅的計稅依據。()

答案:

2、利潤總額等於應納稅所得額

答案:X

1、下列收入屬於企業所得稅免稅收入的是()。

A、銀行存款利息收入

B、財政撥款收入

C、境內企業內部處置資產收入

D、符合條件的居民企業之間的股息收入

答案:D

2、下列收入是企業所得稅不征稅收入的是()。

A、銀行存款利息收入

B、財政撥款收入

C、國債利息收入

D、符合條件的居民企業之間的股息收入

答案:B

1、某企業2015年度銷售收入為272000元,發生廣告費和業務宣傳費50000元,根據企業所得稅法律的規定,該企業當年可以在稅前扣除的廣告費和業務宣傳費最高為()元。

A、30000

B、38080

C、40800

D、50000

答案:C

2、某企業2015年銷售貨物收入3000萬元,讓渡專利使用權收入300萬元,包裝物出租收入100萬元,轉讓商標所有權收入300萬元,捐贈收入20萬元,當年實際發生業務招待費30萬元,該企業當年可在所得稅前列支的業務招待費金額為()萬元。

A、30

B、18

C、17

D、18.55

答案:C

3、2015年某企業實現商品銷售收入2000萬元,發生現金折扣100萬元,接受捐贈收入500萬元,轉讓無形資產所有權收入100萬元。該企業當年實際發生業務招待費30萬元,廣告費240萬元,業務宣傳費80萬元。2015年度該企業可稅前扣除的業務招待費、廣告費、業務宣傳費合計()萬元。

A、310

B、312

C、325

D、330

答案:A

4、2015年度,甲企業實現銷售收入3000萬元,當年發生廣告費400萬元,上年度結轉未扣除廣告費60萬元。已知廣告費不超過當年銷售收入15%的部分,準予扣除。甲企業在計算2015年度企業所得稅納稅所得額時,準予扣除的廣告費金額為()。

A、340萬元

B、510萬元

C、450萬元

D、460萬元

答案:C

1、2015年某生產企業發放的合理工資總額200萬元;實際發生職工福利費用35萬元、工會經費3.5萬元、職工教育經費8萬元。2015年企業申報所得稅時就上述費用應調增應稅所得額()萬元。

A、7

B、9

C、12

D、6.5

答案:C

2、某生產化妝品的企業,2015年計入成本、費用中的合理的實發工資540萬元,當年發生的工會經費15萬元、職工福利費80萬元、職工教育經費11萬元,則稅前可扣除的職工工會經費、職工福利費、職工教育經費合計為()萬元。

A、106

B、97.4

C、99.9

D、108.5

答案:B

3、根據企業所得稅法律制度的規定,下列各項中,納稅人在計算企業所得稅應納稅所得額時準予扣除的項目有()。

A、消費稅

B、企業所得稅

C、土地增值稅

D、增值稅

答案:AC

1、某企業2009年發生虧損20萬元,2010年盈利12萬元,2011年虧損1萬元,2012年盈利4萬元,2013年虧損5萬元,2014年盈利2萬元,2015年盈利為38萬元。則該企業2009-2015年總計應繳納的企業所得稅稅額為()萬元。

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