財經法規與會計職業道德（四川財經職業學院）2023章節測試答案超星爾雅（六）
5.2.3.4企業所得稅應納稅所得額
1、企業所得稅應納稅所得額是企業所得稅的計稅依據。（）
答案：
2、利潤總額等於應納稅所得額
答案：X
1、下列收入屬於企業所得稅免稅收入的是（）。
A、銀行存款利息收入
B、財政撥款收入
C、境內企業內部處置資產收入
D、符合條件的居民企業之間的股息收入
答案：D
2、下列收入是企業所得稅不征稅收入的是（）。
A、銀行存款利息收入
B、財政撥款收入
C、國債利息收入
D、符合條件的居民企業之間的股息收入
答案：B
1、某企業2015年度銷售收入為272000元，發生廣告費和業務宣傳費50000元，根據企業所得稅法律的規定，該企業當年可以在稅前扣除的廣告費和業務宣傳費最高為（）元。
A、30000
B、38080
C、40800
D、50000
答案：C
2、某企業2015年銷售貨物收入3000萬元，讓渡專利使用權收入300萬元，包裝物出租收入100萬元，轉讓商標所有權收入300萬元，捐贈收入20萬元，當年實際發生業務招待費30萬元，該企業當年可在所得稅前列支的業務招待費金額為（）萬元。
A、30
B、18
C、17
D、18.55
答案：C
3、2015年某企業實現商品銷售收入2000萬元，發生現金折扣100萬元，接受捐贈收入500萬元，轉讓無形資產所有權收入100萬元。該企業當年實際發生業務招待費30萬元，廣告費240萬元，業務宣傳費80萬元。2015年度該企業可稅前扣除的業務招待費、廣告費、業務宣傳費合計（）萬元。
A、310
B、312
C、325
D、330
答案：A
4、2015年度，甲企業實現銷售收入3000萬元，當年發生廣告費400萬元，上年度結轉未扣除廣告費60萬元。已知廣告費不超過當年銷售收入15%的部分，準予扣除。甲企業在計算2015年度企業所得稅納稅所得額時，準予扣除的廣告費金額為（）。
A、340萬元
B、510萬元
C、450萬元
D、460萬元
答案：C
1、2015年某生產企業發放的合理工資總額200萬元；實際發生職工福利費用35萬元、工會經費3.5萬元、職工教育經費8萬元。2015年企業申報所得稅時就上述費用應調增應稅所得額（）萬元。
A、7
B、9
C、12
D、6.5
答案：C
2、某生產化妝品的企業，2015年計入成本、費用中的合理的實發工資540萬元，當年發生的工會經費15萬元、職工福利費80萬元、職工教育經費11萬元，則稅前可扣除的職工工會經費、職工福利費、職工教育經費合計為（）萬元。
A、106
B、97.4
C、99.9
D、108.5
答案：B
3、根據企業所得稅法律制度的規定，下列各項中，納稅人在計算企業所得稅應納稅所得額時準予扣除的項目有（）。
A、消費稅
B、企業所得稅
C、土地增值稅
D、增值稅
答案：AC
1、某企業2009年發生虧損20萬元，2010年盈利12萬元，2011年虧損1萬元，2012年盈利4萬元，2013年虧損5萬元，2014年盈利2萬元，2015年盈利為38萬元。則該企業2009-2015年總計應繳納的企業所得稅稅額為（）萬元。