2009年，銀監會頒布的《流動資金貸款管理辦法》的核心內容之壹，就是要求銀行業金融機構合理測算借款人的流動資金需求，審慎確定借款人流動資金貸款的授信總額和具體貸款額度，據此發放流動資金貸款，且不得超過借款人的實際需求。在實際工作中，農村信用社應如何根據企業生產經營特點，科學合理地計算企業流動資金占用量，並在此基礎上確定不同時期流動資金貸款的合理需求，提高資金使用效率。既能有效滿足企業正常經營對流動資金貸款的需求，又能有效防止因發放貸款超過實際需求而導致貸款資金被挪用，從而有效防範信貸風險。基於實際工作，筆者在實際操作中應重點分析以下幾個因素:1 .計算表中影響流動性需求的主要財務指標:流動資產科目下的貨幣資金、應收賬款、存貨、預付賬款等四項指標。流動負債指標:應付費用、應付賬款、應付票據和預收賬款。這些指標與企業的生產和營銷密切相關。其他流動資產，如貨幣資金、應收票據、其他應收款、應付票據、其他應付款、應付工資、應付稅款等。，在報表中所占的比重很小。但在實際報表中，這些被忽略的科目往往對流動性需求的計算有很大影響，因此按照銀監會推薦的公式計算的需求與實際需求存在較大差距。所以，如果在計算時考慮了公式中沒有的科目，壹定要整體考慮。2.考察企業發展規模，合理確定流動資金和流動資金貸款需求，以借款人日常生產經營所需的流動資金與現有流動資金的差額(即流動資金缺口)為基礎。農村信用社估算借款人新增流動資金貸款額的公式為:新增流動資金貸款額=所需流動資金額-借款人自有資金-現有流動資金貸款-其他渠道提供的流動資金。營運資金=上年銷售收入×(1-上年銷售利潤率)×(預計年銷售收入增長率1)/經營次數。經營數=上年銷售收入/平均有效經營資產=(年初有效經營資產與年末有效經營資產)/2應正確理解計算公式中各項的定義:“流動資金貸款”:包括借款人在各類金融機構的全部流動資金貸款。“其他渠道提供的流動資金”是指除流動資金貸款以外的用於經營的其他負債，包括應付賬款、應付票據、預收賬款和其他應付款。“借款人自有資金”是指借款人所有者權益中用於企業日常經營的部分。有效經營性資產應以流動資產為基礎，不包括賬齡超過2年的應收賬款、難以參與周轉的存貨、65，438+0年內到期的長期債務投資、待處理的各種流動資產凈損失以及其他不參與生產經營周轉或未有效參與的資產。即將結清且不會展期的銀行貸款，可以從當期流動負債中剔除；在風險可控的前提下，借款人的自有資金可以剔除將用於購買長期資產或分紅的部分。假設借款人自有資金、現有流動資金貸款、其他渠道提供的流動資金和銷售收入壹定，則新增流動資金貸款的數額與流動資金數額成正比，與經營次數成反比，也就是說，同壹企業經營越快(次數越多)，所需流動資金貸款越少，反之亦然。因此，如果企業的流動資產多，流動負債少，說明企業的短期償債能力強；反之，說明短期償債能力較弱。由於受行業性質、經營規模、發展階段等重要因素的影響，企業所需流動資金量會有明顯差異，這就要求農信社做好流動資金貸款的調查工作，收集不同行業、不同規模、不同發展階段的相關基礎數據，做好分析比較，合理確定流動資金貸款的需求額度。第三，預測企業銷售前景，合理預估銷售收入。從上述計算公式可以看出，企業銷售收入的增加會導致企業流動資金的增加，也可能導致流動資金貸款需求的增加。然而，企業銷售收入的增加受到諸多因素的制約:壹是企業是否具備相應的生產能力和配套的機器、設備、廠房等硬件設施；二是企業是否有相應的技術人員、產業工人和銷售人員，銷售策略和營銷能力是否能滿足銷售增長的需求；三是企業是否擁有相應的技術、專利等知識產權；四是企業是否有充足的資源，如原材料供應是否充足，是否存在陳舊、損壞等折舊現象；第五，企業生產的產品是否能滿足人們日益增長的物質需求，是否符合國家政策法規。因此，農村信用社的信貸人員應深入企業做好調查工作。必要時，他們要從原材料供應商和產品銷售市場了解情況，研究國家政策，估計企業的銷售收入增長計劃是否符合實際，準確估計企業銷售收入的增長率，從而確定對流動資金的需求。銷售收入的預期年增長率壹般不超過國資委統計評價局發布的《企業業績評價標準值2010》中相應行業和規模的銷售(業務)增長率的優值，或借款人最近2-3年銷售收入的年均增長率；預計銷售利潤率壹般不低於國資委統計評價局發布的企業業績評價標準值中相應行業的主營業務平均利潤率或銷售(營業)利潤率，或借款人最近2-3年的平均利潤率。第四，核實企業財務數據，準確計算周轉次數。企業財務數據的真實性和準確性直接決定了流動資金貸款需求的準確性。這就需要農信社的信貸人員深入企業調查核實各種財務數據，然後在保證真實準確的基礎上按以下公式計算:操作次數=360/(存貨周轉天數平均收款期-應付賬款周轉天數預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數)；庫存周轉次數=銷售成本/平均庫存余額；應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額；預付款周轉次數=銷售成本/平均預付款余額。存貨周轉次數、應收賬款周轉次數、預付賬款周轉次數等流動資產的周轉率與營運資金需求成反比。流動資產周轉次數越多，同樣的流動資產完成的周轉就越多，同樣的生產規模下需要的流動資金就越少。就企業負債而言，應付賬款和預收賬款占用越多，期限越長，就越能減少對營運資金的需求。流動資產的預期周轉次數壹般不低於國資委統計評價局發布的企業業績評價標準值中相應行業流動資產的平均周轉次數，或借款人最近2-3年流動資產的平均周轉次數。但是，如果企業無限期延長應付賬款等流動負債的期限，就可能導致自身商業信用的損失和困難。五、結合現金流量分析，衡量對營運資金的需求將營運資金分析和現金流量分析結合起來，判斷企業的償債能力，決定是否發放營運資金貸款，主要通過以下幾個現金流量指標進行分析:壹、流動性分析指標是現金除以流動資產，衡量流動資產的質量。該指標值越高，表明企業流動資產的流動性越強，但過高可能表明企業的現金沒有得到充分利用。二是償付能力分析。償債能力分析指標是經營活動產生的現金流量凈額除以流動負債，反映了流動負債所能獲得的現金安全程度。該指標值越高，企業支付流動負債的能力越強。但是，如果指標值過高，企業可能無法很好地利用現金資源。另壹方面，如果指標值過低，則意味著企業可能出現支付危機。第三是盈利能力分析。盈利能力分析指標是經營活動產生的現金流量凈額除以稅後凈利潤，主要反映經營活動產生的現金流量凈額與當期凈利潤的差額，即當期實現的凈利潤有多少是由現金擔保的。不及物動詞影響流動資金需求計算的其他因素壹是中小企業財務制度大多不完善，按照流動資金貸款管理辦法計算的流動資金和自有資金數額大多不準確，導致最終計算的銀行授信額度沒有實際參考價值。比如很多中小企業都是民營企業，以家族式為主。企業領導集權，有嚴重的“小農”意識。他們經常通過隱藏銷售收入和利潤來減少稅收。同時，企業利潤多被老板用於私人支出或對外投資，再以個人投資的形式體現在“其他應付款”中，造成企業財務“公私不分”，進而導致計算結果與實際結果偏差較大。此外，壹些中小企業將本應屬於“長期負債”的資金放在“資本公積”中進行核算，造成企業在計量時自有資金較多，而實際自有資金不足的假象。此外，壹些中小企業為了達到投標資質等級，通過虛增註冊資本來滿足需求。二是由於中小企業財務核算不規範，部分中小企業現有流動資金貸款被固定資產投資占用，導致銀行發放的流動資金貸款預計金額與企業實際需求偏差較大。比如很多中小企業購買二手機器設備或者自制設備，為了省錢不要求交易對手開具發票；部分投資建廠未按規定程序進行，這些投資無法提供立項、可行性報告等資料，無法辦理固定資產貸款，造成“短貸長用”的情況。第三，很多中小企業通過年初集中儲存原材料來鎖定原材料價格，避免原材料價格波動帶來的不利影響。這會導致企業對貸款的需求特別大，從而導致計算出來的授信額度與企業要求的貸款額度產生較大偏差。陳彤李學東
2.營運資金的增加意味著什麽？
是未來壹段時間內流動性相對於上壹期或前壹期增加的量。公式為:本期流動資金量-上期或上期流動資金量=流動資金增加量。
例如，本期流動資金總額為654.38+0.5萬，上期流動資金總額為654.38+0.2萬，則本期流動資金增加額為:654.38+0.50-654.38+0.20 = 30萬，流動資金是企業隨時可以支付的貨幣資金。
3.新增流動資金貸款額的計算公式是什麽？
自有資金是指自有流動資金，即扣除固定資產等其他資金的所有者權益，用於經營周轉。扣除全部自有資金明顯有問題。企業的自有資金大多用於固定資本投資，而不是流動資金。扣除借款人自有資金用於流動資金的部分更為合理。摘要
如何計算企業新增流動資金貸款額
您好，我是百度平臺的律師，已經收到您的問題。這裏具體是什麽情況？詳細說說，我好給妳更好的回答。回答
您好，我是百度平臺的律師，已經收到您的問題。這裏具體是什麽情況？詳細說說，我好給妳更好的回答。回答
您好，請教壹個關於企業自有資金借款計算公式的問題。
借款人自有資金=所有者權益-非流動資產，或借款人自有資金=非流動負債所有者權益-非流動資產
老師，我的問題是借款人自有資金怎麽算？
我為這個問題付了錢。為什麽沒有人回復我的問題？
自有資金是指自有流動資金，即扣除固定資產等其他資金的所有者權益，用於經營周轉。扣除全部自有資金明顯有問題。企業的自有資金大多用於固定資本投資，而不是流動資金。扣除借款人自有資金用於流動資金的部分更為合理。回答
借款人自有資金=(所有者權益長期負債)-(總資產-流動資產)
其中，長期負債主要是長期借款(如有)
如果為正，說明借款人自有資金；
如果結果為負，說明自有資金為零。回答
老師的長期應付款算不算問題？
是的，接吧。
借款人自有資金=(所有者權益長期負債)-(總資產-流動資產)
其中，長期負債主要是長期借款(如有)
4.新增流動資金貸款額的計算公式是什麽？
新增流動資金貸款金額=流動資金金額-借款人自有資金-現已提供的流動資金。所以妳只要知道流動資金的多少，借款人的自有資金，現有的流動資金和其他渠道提供的流動資金，那麽妳就可以知道新的流量。
這個公式是怎麽推導出來的？
資金管理是企業財務管理的壹項中心工作，保證企業日常經營有足夠的營運資金也是資金管理的重點工作。當企業短期流動資金不足時，在沒有其他資金來源的情況下放貸，並向金融機構說明新增流動資金缺口的金額，即申請流動資金貸款的授信額度。所以只要知道這四個變量，就可以算出加法是非常容易計算的。
計算這個金額的目的是什麽？
其實這個金額的計算很重要，可以明確企業今年的貸款金額是多少，妳可以從銀行貸到這筆錢，投入生產。如果太多，妳不知道企業今年還在等的話會很迷茫。以下是三個變量的計算方法。營運資金=上年銷售收入(1-上年銷售利潤率)(1)/經營次數。經營次數=銷售收入/(平均流動資產-平均流動負債)。自有資金是指自有流動資金，即扣除固定占用的所有者權益，用於經營周轉。
只要妳知道了這三個變量，那麽妳就可以不用太多復雜的程序就可以計算出那些往往容易計算的新變量。