項目負責人負責整個審計項目的實施和管理，包括審計進度、分工和關系協調；及時了解小組成員的工作情況，研究解決審核中遇到的問題；分析審計中發現的問題，及時調整審計重點；審核、復核各小組成員的審核工作底稿和審核總結，根據綜合審核情況撰寫審核報告，出具審核意見等。同時，審計組組長對審計結果負責，審計組其他成員根據審計組組長的分工開展審計工作，並對被審計事項的工作底稿和審計總結負責。審計項目發現重大違規違紀問題，涉及後續追償工作的，成立追償小組，由審計組組長牽頭，審計組成員、追償高管或法務人員參加，開展案件追償工作，以追償高管或法務人員為主導，審計組成員負責提供項目支持。下發到審計通知書:審計組組長根據項目責任書編制並下發審計通知書，內容應包括審計項目名稱、審計範圍、審計組組成、現場審計時間、被審計單位應提前準備的相關材料及其他協調事項。審核通知由項目負責人負責，必須在審核組進入現場前3個工作日送達被審核單位，並抄送審核組成員。特殊審計項目可以在到達現場時壹起交付。非現場數據收集與分析:審計組組長安排審計人員利用公司業務和財務系統開展非現場審計工作，對被審計單位的相關經營狀況進行評價，並對相關數據進行分類、匯總和對比，了解被審計單位的整體情況，根據異常項目初步確定現場審計工作的重點。
此階段的工作要求在3個工作日內完成。1.對於常規審計項目的非現場審計，在分析整理基礎數據時，要求包括被審計單位的基本情況、財務狀況和經營狀況，財務報表(現金流量表、資產負債表、利潤表、保費收入表、營業費用表、賠款支出表)的提取和分析，相關明細賬集的提取和分析，關鍵憑證的篩選；業務報告(到期賠付率表、結算率表、及時備案率表、涉及的各類業務清單)的提取、整理和分析，以及重點核銷政策和理賠的篩選和整理。
2.領導幹部經濟責任審計是根據不同的崗位進行劃分的。總經理(包括主持工作的副總經理)的資料收集與常規審計項目相同，其他崗位根據其工作職責劃分，確定資料收集範圍；專項審計根據專項所涉及的內容收集資料。編寫非現場審計報告:審計組組長根據項目要求和非現場審計條件編寫非現場審計報告，包括項目內容、項目時間安排、項目組分工、現場審計實施步驟、現場審計內容和重點、非現場審計發現的問題和現場審計要求。工作要求在1個工作日內完成。非現場審核報告的審批:審核組長將準備好的非現場審核報告作為出差審批表的附件提交審批；經批準的報告用作制定審計項目的基礎，並分發給項目小組成員。臨時安排的特殊項目，急需到現場的，可免於非現場審核。進入審核現場，召開審核會議。向被審計單位介紹審計目的、審計項目組的組成和現場審計時間的安排，同時聽取被審計單位對公司經營管理狀況的匯報，熟悉各部門負責人，確定審計聯絡員，為審計工作的順利開展提供良好的保障。現場審計。根據審計實施方案中確定的審計工作內容，查閱、整理被審計單位的相關資料，把握審計重點，確定樣本選擇範圍和數量，采用檢查、監督、詢問、確認、計算等審計方法，審查核實被審計單位的財務報表、賬簿、會計憑證、現金、有價證券、實物資產、業務承保和理賠資料，做好座談、走訪、實地觀察和簽署審計承諾書等工作。現場發現問題並處理。在現場審核過程中，需要認定直接責任人和相關責任人，並獲取相關證據材料，包括書證、錄音、光盤等。，作為後續處理的依據。對違規違紀涉及的資金，經現場核實的，應當及時追繳。無法當場完成追償工作的，應當跟進或者移交追償執法人員、法律人員處理。起草並報告審計報告初稿。審核組長應在離開現場後的3-5個工作日內，根據現場交換意見的情況，整理所有審核工作底稿和取證材料，起草正式的審核報告，審核報告初稿由審核組集體討論。內容要客觀、完整、清晰、及時、有建設性，體現重要性原則。審計報告初稿形成後，將與審計工作日誌、工作底稿、發現問題的證據等壹起提交給報告審核人。報告審核人將提出修改意見並反饋給審核組長，審核組長將修改並最終確定報告。審計意見反饋。修改定稿的審計報告經報告審核人審核後，提交主管領導審批，是否需要根據主管領導的指示反饋審計意見。對於需要反饋的，向被審核方發送“審核報告征求意見”，要求被審核方按期反饋。逾期的，視為對審計報告無異議。審計報告終稿的形成。根據受審核方的書面反饋(不需要反饋的除外)，審核組長可再次修改和完善審核報告。如果在征求被審核方意見的過程中存在較大分歧，審核組應認真核實，並逐項作出書面說明。如果審計報告與被審計單位最終不能達成壹致意見，被審計單位的書面意見可作為審計報告的附件上報。提交審計報告的最終草案並存檔。審核組長已確認審核報告的最終稿，並上報主管領導和董事。同時，出具審計意見並發送給被審計單位。
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