作為豐丸系的核心業務之壹，浙江豐丸奧維汽輪機有限公司(以下簡稱豐丸奧維)繼承了發家致富的主業——汽車輪轂，率先發展成為行業黑馬和隱形冠軍。自2006年上市以來，壹直由陳掌舵，直到2019年3月，陳悄然離職，辭去董事長職務。
2019年3月27日，奧威發布《關於選舉公司董事長及變更法定代表人的公告》稱，董事會於近日收到公司董事長陳女士因工作需要，申請辭去公司董事長、董事會戰略委員會主任、審計委員會委員、提名委員會委員等職務，該申請自送達公司董事會之日起生效。
公告還透露，公司董事會壹致選舉陳斌先生為公司董事長，並擔任戰略委員會董事、審計委員會委員和提名委員會委員。陳雖然辭去公司董事長職務，但繼續擔任公司董事和戰略委員會委員。
是陳的兒子。這意味著，61歲的陳已經順利完成了遺產的交接，重回奧威爾的幕後，豐丸。
豐丸·奧威爾開創了後陳時代。然而，當年輕壹代的新領袖陳斌想要做出巨大努力時，他面臨著許多麻煩。
年報壹拖再拖，凈利潤同比近半
為統籌做好疫情防控和上市公司年報審核披露工作，滬深交易所於4月8日晚作出相關安排。其中，因疫情原因不能按期披露2019年度報告的上市公司，可按規定延期披露，但原則上不晚於6月30日。
如果沒有“不可告人”，壹般上市公司不會把年報延遲到極限。正如建軍所註意到的，豐丸奧威就是其中之壹。其營業收入和凈利潤均為負增長，年報被審計機構出具保留意見，內部控制見證報告被出具否定意見。
數據真的不樂觀。2020年8月4日，豐丸奧維披露中報稱，公司2020年上半年共實現營業收入44.2億，同比下降24.9%；實現凈利潤2.5億，同比下降48.1%，降幅大於去年同期；每股收益0.12元。報告期內，公司毛利率22.6%，同比下降0.8個百分點，凈利潤率7.7%，同比下降65，438+0.8個百分點。
事實上，這種“雙降”在去年就已經出現。豐丸奧維2020年6月24日披露的年報顯示，公司2019年實現營業總收入1079億，同比減少1.97%；實現凈利潤7.7億，同比減少65，438+09.75%；每股收益0.36元。報告期內，公司毛利率為20.2%，同比下降0.5個百分點，凈利潤率為7.5%，同比下降65，438+0.6個百分點。
非法貸款擔保是有保留地簽發的。
值得註意的是，建軍註意到，豐丸奧威在報告期內被會計師事務所出具了無保留意見的審計報告。
安永華明會計師事務所指出，在審計過程中，發現豐丸奧威財務報表相關內部控制存在以下重大缺陷:
壹、2019年，豐丸奧維母公司豐丸奧特控股集團有限公司(以下簡稱“豐丸集團”)從豐丸奧維關聯公司紹興佳境貿易有限公司及其全資子公司浙江豐丸電機有限公司(以下簡稱“豐丸電機”)間接劃轉資金，占用非法資金。公司及豐丸莫洛托夫已向豐丸集團轉賬7.4億元，豐丸集團已於2019返還5.9億元。截至2019年末，違規資金占用余額為15000萬元。
二、2065438+2009年，豐丸奧威的關聯公司浙江豐丸科技發展有限公司(以下簡稱“豐丸科技”)通過從豐丸奧威轉賬的方式占用資金。豐丸奧威已向豐丸科技轉讓共計125萬元，豐丸科技已於2019返還125萬元。
三、2065438+2008年，豐丸奧威的全資子公司重慶豐丸奧威鋁輪有限公司(以下簡稱“重慶豐丸”)以其在廈門國際銀行股份有限公司福州分行的定期存單4億元和結構性存款2.066億元質押，為控股股東豐丸集團提供擔保，在該擔保下，豐丸集團* * *向廈門國際銀行股份有限公司作出計劃， 2019，豐丸集團已歸還銀行貸款人民幣20000萬元，重慶豐丸已相應解除質押人民幣20660萬元。 2019、12因豐丸集團銀行貸款逾期3.76億元，重慶豐丸作為擔保人代豐丸集團償還到期本息3.807億元，造成資金非法占用。
四、2018至2019，豐丸奧威公司將其存放在長安銀行股份有限公司寶雞分行的定期存單質押，為豐丸集團提供擔保。在這些擔保下，豐丸集團於2065.438+08年至2065.438+09年向長安銀行股份有限公司寶雞分行借款654.38+0.530億元，其對豐丸集團的擔保總額為654.38+0.594億元。2018年，豐丸集團共歸還3億元，公司相應解除擔保3.06億元；2065438+2009年，豐丸集團已償還貸款6.3億元，豐丸奧威相應解除擔保6.585億元。截至2019、12、31，妳公司未解除的擔保金額為人民幣62950萬元。
五、2019年，貴公司全資子公司美瑞鼎輕量化科技有限公司為豐丸集團向加拿大出口發展公司貸款1億美元提供信用擔保，擔保金額為1億美元。同時，貴公司為貸款提供流動性支持。截至2019、12、31日，擔保及流動性支持尚未解除，擔保金額為100萬美元(折合人民幣69762萬元)。
紅線邊的太極巧妙。
事實上，在過去的壹年裏，豐丸奧威已經收到了許多來自深交所的關註函。正如建軍所註意到的，市值調查甚至指向豐丸奧威成為母公司的提款機。
從壹季報披露的信息來看，上市公司已經承認了自己的違規行為，包括違規為控股股東提供擔保，控股股東及關聯方占用非經營性資金。
季報顯示，2019年，豐丸奧特集團與豐丸奧威關聯公司紹興佳境貿易公司借款5.307億元，但截至3月31日已全部還清。此外，上市公司為控股股東提供違規擔保余額為6.28億元，占最近壹期經審計凈資產的9.92%，未達到10%的警戒線。
這似乎符合相關規定。不過，市值風雲在調查中指出，豐丸奧威違規擔保原本是針對控股股東9000萬美元的融資。2020年壹季度，上市公司披露的擔保余額為6.28億元，采用2019年末人民幣匯率折算價，即6.9762。如果資產負債表日(即2020年3月末)人民幣匯率中間價為7.0851。如果參照此匯率，上市公司為控股股東提供擔保的折算金額將增至6.38億元，占最近壹期經審計凈資產的65，438+00.07%，超過65，438+00%的最低標準。
根據《深圳證券交易所股票上市規則(2018修訂)》，上市公司違反規定程序向控股股東或者其關聯人提供資金或者提供對外擔保，情節嚴重的，將觸發“上市公司股票可能被實施其他風險警示”，即被“ST”封頂。“情節嚴重”是指上市公司沒有可行的解決方案，或者雖有解決方案，但預計在壹個月內無法解決問題，包括上市公司違反規定程序提供的對外擔保余額(上市公司合並報表範圍內的子公司除外)5000萬元以上，占上市公司最近壹期經審計凈資產的65，438+00%以上。
豐丸·奧威爾正是通過這個技巧躲過了這壹關，可謂煞費苦心。
買賣資產疑似母公司ATM。
豐丸奧威不僅在貸款擔保方面存在問題，在資產擴張方面也存在問題。
2004年，豐丸集團將鋁合金汽車車輪、鋁合金摩托車車輪、化學塗料和鑄造機剝離為三個獨立的經營實體。其中，作為集團核心的鋁合金汽車輪轂業務被分拆成立豐丸奧威，並於2006年在深交所上市。
2011年7月，豐丸集團將鋁合金摩托車車輪相關資產註入上市公司。豐丸奧威以8.3億元的價格發行股份收購豐丸墨倫75%的股權，預計升值幅度高達65，438+005.80%。
2012年6月，豐丸集團將鎂合金輪轂相關資產註入上市公司。豐丸奧維以3878.32萬元的價格現金收購豐丸鎂業68.8%的股權，增值率為20.90%。
控股公司不僅把自己的資本增值賣給上市公司，還通過溢價收購資產的方式轉售給上市公司。
20165438+2003年10月，豐丸集團以188萬加元(約合人民幣1100萬元)收購豐丸梅裏丁100%股權及相關股東債券，涉足汽車鎂合金業務。
梅裏丁公司位於加拿大，是全球最大的鎂合金零部件制造商，也是全球汽車鎂合金零部件行業最具創新性的領先供應商。公司主要從事輕質鎂材料及部件的設計、研發、制造和銷售。主要產品是應用於汽車領域的鎂合金產品。
但它是如此好的資產。僅兩年後，豐丸集團以6543.8+0.35億元的價格將其出售給壹家上市公司。
2020年2月，豐丸集團將豐丸飛機55%的股權註入上市公司，對價為241.8億元現金，增值率高達47.99%。
陳曾承認集團應該走戰略運輸路線。只是讓外界不解的是，如何將所有的大流量整合到壹個只生產車輪的公司裏？
事實上，豐丸·奧威爾的資產通過這種資產發展迅速增長。數據顯示，截至2019年末，上市公司總資產合計13989億元，比上市初期的1480萬元增長了8.45倍。凈資產* * *達661億元，比最初的81.7億元增長了715倍。
將母公司優質資產剝離，甚至慢慢將集團優質資產裝入上市公司，是很多上市公司的普遍做法。仔細梳理豐丸奧威與母公司之間的資產交易也屬於這種方法。外界很難理解，作為豐丸奧威的母公司，壹直在利用上市公司的資產賺取高額差價，充當豐丸奧威資產的二手交易商有點不厚道。
據資料顯示，集團收購的豐丸奧威資產增值率最高超過65，438+000%，最低超過20%，且多次采用更直接的現金收購，即使是新涉及的資產也要從控股股東處繞過去。
難怪傳言上市公司成了母公司的自助提款機！
主席被列為限高令。
7月14日，新京報報道，系實際控制人陳之子、奧威董事長已於近日被下達消費限制令，標題為《豐丸奧威董事長被零違規擔保限制消費》，涉及奧威全資子公司。其實不僅僅是董事長，很多高管都被納入限高範圍。
據建軍梳理，豐丸奧威曾多次受到行政處罰。其中，環保是包含最多的。有意思的是，陳和奧特壹直倡導“價值永恒提升，持續貢獻社會”的價值觀。
2011年5月，深交所就2010年度預付水電費及公用費用分攤相關事宜出具了《關於浙江豐丸奧維汽輪機股份有限公司的監管函》；
2013年7月，由於信息披露不及時的問題，深交所對浙江豐丸奧維汽輪機股份有限公司出具了監管關註函，隨後在2065 438+02年8月和6月分別收到深交所的問詢函。
2016年7月和2月18分別被上海寶山環保公司和嘉定環保公司罰款，2月65438因排汙被嘉定自來水公司罰款。2016、12、31日，上海市環保局環境管理賬戶開出弄虛作假、廢氣、逃避監管排放大氣汙染物等三張處罰單，分別被罰款20萬元、14萬元、80萬元；
2017、2018被江蘇鹽城環保、安全生產、消防、江門環保處罰。2018年4月因停牌被深交所出具監管函，同時因2017年利潤下降40%、資產減值、壞賬準備等問題被深交所出具問詢函；9月被浙江證監局出具監管函；
今年2月、4月、6月、7月，深交所和浙江證監局分別下發了多份問詢、警示和監管函。其中，浙江證監局監管函對控股股東資金占用、違規擔保，關聯交易未審核披露豐丸集團公司為豐丸奧威控股股東。
經查，2018年初至2020年3月，豐丸集團及其關聯方非經營性占用豐丸奧威資金112070萬元，截至2019、12、31年末，占用資金余額為53070萬元。2018以來，豐丸奧威違規為豐丸集團提供擔保，金額22億元，美元1億元。截至目前，已歸還資金占用本息，違規擔保余額8000萬美元。上述資金占用和違規擔保事項未按照有關規定履行信息披露義務。
做企業不容易。豐丸·奧威爾筆下的後陳時代會發生什麽？我們拭目以待。
景劍&；榮獲中國企業報。
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