日前,亞洲大亨李嘉誠重組旗下兩大集團,將重組後企業的註冊地從香港遷至開曼群島,並稱此舉只是為了做生意方便。事實上,開曼群島早就是中國企業落戶的重要地點。從地產界的碧桂園[-2.82%]和世茂地產,到李寧[0.99%]和安踏等運動品牌,再到阿裏巴巴、百度等互聯網巨頭,很多國人熟悉的公司都是在開曼群島註冊的企業。文字整理/新京報記者楚欣彥
誰定居在開曼群島?
過去20年,在香港上市的中國內地50家最大家族企業中,有44家是在開曼群島註冊的。
2009年
1145香港上市公司。
388開曼註冊的
2010之前的8個月
44家在香港上市的公司
31開曼註冊
★基本“國情”
開曼群島是英國在加勒比海西北部的海外屬地,面積只有259平方公裏,人口不到6萬。金融和旅遊是主要經濟來源。
★著名離岸公司註冊地
開曼群島、英屬維爾京群島和百慕大群島並稱為三大離岸註冊地之壹,島上大部分財政收入來自這部分。
★全球第四大離岸金融中心
據報道,李嘉誠之所以將重組後的新公司註冊在開曼群島,是因為此次重組的交易金額巨大,涉及新公司的實物股份分配。根據香港相關法律規定,這是香港註冊的公司不允許的。
2010以來,李嘉誠進行了大量的海外投資,重點投資了基建、電信、能源等板塊多點開花的歐洲。將公司遷至開曼群島將有助於進壹步拓展M&A的海外項目。
★每年成立4300家公司。
據統計,目前開曼群島平均每年有4300家公司註冊成立。全世界700多家銀行在群島設有分行,包括世界上25家最大銀行的附屬機構。島內金融業和信托業總資產已超過2500億美元。
政策寬松,操作方便。
上市“跳板”
企業如需引進外資或海外上市,可在開曼群島註冊海外公司,收購境內公司100%股權,再將開曼公司提交香港或美國上市,完成境內公司海外融資。尤其是對於互聯網、教育、傳媒等中國引進外資受到限制的行業,更具吸引力。
這種間接上市的好處是:成本更低,上市程序透明,時間更短,避免了國內復雜的審批程序。
服務優勢
邁普達律師事務所等世界知名律師事務所,在開曼設立了專門的辦事處和專門的中國人業務小組,幫助香港和內地公司制定離岸公司戰略。
靈活的資本流動
開曼群島沒有外匯管制,使得企業在國際交易中的資金更加靈活。
審批程序放寬了
開曼群島在上市審批、年度申報等審批流程上相對寬松。
註冊政策放寬
18歲,只需5萬美元註冊資本即可註冊成立有限公司,無需驗資。同時,公司不需要在註冊地開展實質性業務,只收取少量的年度管理費。
避稅天堂名副其實。
稅收減少
開曼群島只有進口稅、工商登記稅等簡單稅種。
1978年,開曼群島獲得皇家敕令,永遠免除納稅,所以根本沒有直接稅。
信息的保密性
在開曼群島註冊的公司,只需要壹個股東和壹個董事,股東董事可以是同壹個人,股東信息絕對保密。
同時,在開曼群島註冊的公司是免稅公司,意味著不需要在當地納稅,避稅效果強。
避稅途徑
很多註冊公司的股東可能壹次都沒去過開曼。他們在獲得註冊賬戶後,利用離岸司法轄區的空殼公司制造大量關聯交易,然後將企業利潤轉移給空殼公司。
比如開曼群島因為沒有企業所得稅,所以通過高買低賣的方式在離岸賺取利潤,虧損留給國內公司,從而規避國內增值稅。