小貸公司如何繳納企業所得稅？
企業所得稅是對我國企業和其他有收入的組織的生產經營所得和其他所得征收的所得稅。以下是我為妳整理的小貸公司如何繳納企業所得稅，希望對妳有所幫助！
稅收分類
1，流轉稅:增值稅、消費稅、營業稅、關稅、車輛購置稅等。
2.所得稅:企業所得稅、外商投資企業和外國企業所得稅、個人所得稅等。
3.資源稅:資源稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅等。
4.房產稅:財產稅、城市房地產稅等。
5.行為稅:印花稅、屠宰稅、車船稅、城市維護建設稅等。
6.其他稅收:農林特產稅、耕地占用稅、契稅等。
7.利潤稅:利潤(非收入)乘以3%。
65438號+0問:我公司是農村信用社，長期從事面向農民的業務。企業所得稅有什麽優惠政策嗎？
答:符合條件的可以享受優惠政策。
《關於延續和完善支持農村金融發展稅收政策的通知》(財稅[2014]102號)第二條規定，10月2014至1日至2月2016至365438日期間，
同時需要註意的是，文件第四條規定“農民”是指長期居住在鎮(不含城關鎮)行政區域內的家庭，也包括長期居住在城關鎮所轄行政村的家庭和戶籍不在本地但在當地居住1年以上的家庭、國有農場職工和農村個體工商戶。位於鄉(不含城關鎮)行政區域和城關鎮所轄行政村範圍內的國有經濟機關、團體、學校、企事業單位集體戶；隨家人外出謀生壹年以上的本地戶口家庭，無論是否保留承包耕地，都不是農民。以戶為統計單位，農民既可以從事農業生產經營，也可以從事非農生產經營。對農戶貸款的判斷，應以貸款發放時的貸款主體是否屬於農戶為標準。本通知所稱，是指本戶貸款總余額在65438+萬元(含)以下的單筆貸款。該術語指單筆貸款總余額低於65438+萬元(含)。第五條規定，金融機構應當對符合條件的農戶利息收入進行單獨核算，不能單獨核算的，不適用《通知》規定的優惠政策。
因此，符合上述條件者，可享受企業所得稅減免優惠政策。
2號問:中小企業貸款損失準備金可以在企業所得稅前扣除嗎？
答:符合文件要求的可以稅前扣除。
《關於金融企業和中小企業涉農貸款損失準備金稅前扣除有關問題的通知》(財稅[2015]3號)第壹條規定，金融企業應當根據《貸款風險分類指導原則》(銀發[2001]416號)，對其涉農貸款和中小企業貸款按照以下比例計提撥備。
(1)利息相關貸款，撥備比例2%；
(二)次級貸款，撥備比例為25%；
(3)對可疑類貸款，撥備比例為50%；
(4)損失類貸款，撥備率100%。
同時，文件第三條、第四條規定，中小企業貸款是指金融企業向年銷售額和總資產不超過2億元的企業發放的貸款。符合涉農貸款和中小企業貸款損失條件的金融企業，應首先沖減已在稅前扣除的貸款損失準備金，不足沖減部分可在據實計算應納稅所得額時扣除。
擴展內容
預繳企業所得稅實踐中的常見問題
問題壹
企業按季預繳所得稅，能否彌補以前年度的虧損？
答:根據中華人民共和國國家稅務總局公告第31號(2015):第8行‘彌補以前年度虧損’:填寫按照稅收規定可以在企業所得稅前彌補的虧損。"
其中，表間關系:實際利潤(4行、5行—6行—7行—8行)。
即公式:實際利潤=利潤總額-具體業務計算的應納稅所得額-不含稅和稅基減少的應納稅所得額-固定資產加速折舊(抵扣)減少額-彌補以前年度虧損。
因此，預繳企業所得稅可以彌補以前年度的虧損。
問題2
預繳企業所得稅可以彌補以前年度的虧損，但不能彌補今年前幾個季度的虧損。
第四季度有盈利，但是經過今年的積累還是虧損。企業所得稅按季網上申報，需要繳納企業所得稅嗎？
答:網上報稅系統中，企業所得稅季度預繳納稅申報表(A類)是以累計額為基礎的。累計數為負數，季度企業所得稅報表應該為零。
某企業壹季度利潤為負，二季度盈利。所得稅是按照第二季度的利潤繳納還是按照第壹季度到第二季度的累計利潤繳納？
答:企業所得稅是按年匯算，按季預繳。1-2的季度累計利潤總額為正數時，乘以稅率計算繳納。當為零或負值時，不需要計算企業所得稅。
也就是說，預繳企業所得稅可以彌補以前年度和今年的虧損。
問題3
企業季度預繳企業所得稅時未取得的成本費用發票如何處理？
答:根據《中華人民共和國國家稅務總局關於企業所得稅若幹問題的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告第34號，2011)第六條規定，企業當年實際發生的相關成本、費用因各種原因不能及時取得的，企業可以暫按賬面金額預繳季度所得稅；但在最終結算時，應補充成本費用的有效憑證。
因此，企業當年實際發生的相關成本、費用，由於各種原因未能及時取得成本、費用的有效憑證的，企業在預繳季度所得稅時，可以暫按賬面金額進行核算。
問題4
所得稅預繳階段是否有成本費用的常規納稅調整？
答:根據中華人民共和國國家稅務總局2015年第31號公告，季度申報表及填表說明:
第9行“實際利潤額”:根據本表相關行的計算結果填寫。9線=4線，5線-6線-7線-8線。
第10行“稅率(25%)”:企業所得稅法規定的稅率為25%。
11行“應交所得稅”:根據相關行的計算結果填列。行11 =9 ×10，行11 ≥0。跨地區匯總納稅企業總機構和分支機構適用不同稅率時，11 ≠ 9× 10行。
因此，企業只需處理與資產和成本扣除相關的涉稅事項，如廣告費和業務推廣費、職工教育經費、財務費用等。，在提前申報企業所得稅時，不進行納稅調整。
壹般來說，企業所得稅季度申報表中不存在“納稅調整”，因此不需要廣告費、業務推廣費等資產和成本、職工教育經費、財務費用的扣除等涉稅事項，也不需要在預繳企業所得稅時進行納稅調整。
問題5
企業所得稅預繳形式的營業成本是否包含期間費用？
答:根據中華人民共和國國家稅務總局公告2015第31號季度申報表，本申報表中的“營業成本”為根據《企業會計制度》、《企業會計準則》等國家會計法規計算的營業成本。銀行主要列出納稅人經營成本的金額，不參與計算。
營業收入=主營業務收入+其他業務收入
營業成本=主營業務成本和其他業務成本
因此，本欄不包括營業外支出和期間費用。
二、小貸公司如何繳納企業所得稅？如何提前扣除貸款損失準備金？
65438號+0問:我公司是農村信用社，長期從事農戶的業務。什麽是企業所得稅？
答:符合條件的可以享受優惠政策。
《關於延續和完善支持農村金融發展稅收政策的通知》(財稅[2014]102號)第二條規定，10月2014至1日至2月2016至365438日期間，
根據第四條規定，本辦法所稱農民是指長期居住在城鎮(不含城關鎮)行政區域內的家庭，還包括長期居住在城關鎮的家庭和戶籍不在本地但在該區域居住1年以上的家庭、國有農場職工和農村個體工商戶。位於鄉(不含城關鎮)行政區域和城關鎮所轄行政村範圍內的國有經濟機關、團體、學校、企事業單位集體戶；隨家人外出謀生壹年以上的本地戶口家庭，無論是否保留承包耕地，都不是農民。以戶為統計單位，農民不僅可以從事農業生產經營。對農戶貸款的判斷，應以貸款發放時的貸款主體是否屬於農戶為標準。本通知所稱貸款是指單筆及以下貸款。本辦法所稱單個機構，是指貸款總余額低於65438+萬元(含)單獨核算符合條件的農戶利息收入的機構。不能單獨核算的，不適用《通知》規定的優惠政策。
因此，符合上述條件者，可享受企業所得稅減免優惠政策。
2號問:中小企業貸款損失準備金可以在企業所得稅前扣除嗎？
《關於金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失有關問題的通知》(財稅[201]規定，金融企業根據貸款風向(銀發[2006 54 38+0]465 438+06號)，對其涉農貸款和中小企業貸款進行風險分類，按貸款損失準備金1計提)。(二)次級貸款，撥備比例為25%；(3)對於可疑貸款，收回貸款，收回比例為100%。
同時，文件第三條、第四條規定，中小企業貸款是指金融企業向年銷售額和總資產不超過2億元的企業發放的貸款。符合涉農貸款和中小企業貸款損失條件的金融企業，應首先核銷已在稅前扣除的貸款損失準備金，核銷不足部分可在金額不足時扣除。
3.經營貸款給第三方賬戶有稅嗎？
沒有稅。第三方只是作為收款人收款。貸款到賬後會直接讓妳把錢轉到其他賬戶。壹般不會在妳的賬戶裏過夜，所以銀行不會給妳結息，也不會收妳的個人所得稅。
公款走私者的賬戶不僅涉及個人所得稅，還涉及企業所得稅偷逃。問題壹旦暴露，將受到行政處罰，嚴重的要追究刑事責任。如果是避稅，可能要承擔刑事責任。
四、如何繳納公司的企業所得稅，壹個月壹次，還是壹個季度壹次？...
按年計算，按季度預付。年度結束後五個月內進行最終結算。