貨幣資金包括三個總賬賬戶的期末余額:庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，不包括有特殊用途的貨幣資金。
它是企業中最活躍的資金，具有較強的流動性，是企業重要的支付和流通手段，因此是流動資產審查的重點。其他貨幣資金包括外幣存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款和投資存款。
擴展數據:
貨幣資金不包括長期支票存款、臨時借據、銀行退款、銀行停存款、指定貨幣資金和有價證券。壹般來說，決定公司貨幣資金規模的因素如下:
(1)上市公司資產規模和業務規模。上市公司總資產越大，對應的貨幣資金規模越大；業務越頻繁，貨幣資產就越多。
(2)公司的籌資能力。公司信譽好，從銀行貸款或者發行股票債券都會很順利。公司可以適當減少貨幣資金的持有量。
(3)公司運用貨幣資金的能力。貨幣資金的使用也存在“效率”和“效益”的問題。上市公司運用貨幣資金的能力越強，公司內部資金周轉越快，公司不需要保留過多的貨幣資金。
(4)公司的行業特點。對於不同行業的公司，貨幣資金的合理規模會有所不同。有壹些歷史經驗數據，投資者可以通過互聯網或者統計年鑒查詢。
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