1，單利:I=P*i*n
2.單利終值:F=P(1+i*n)
3.單利現值:P=F/(1+i*n)
4.最終復利值:f = p (1+I) n或:P(F/P，I，n)。
5.復利現值:p = f/(1+I) n或:F(P/F，I，n)
6.普通年金終值:f = a {(1+I) n-1]/I或者:A(F/A，I，n)。
7.年度償債基金:a = f * i/[(1+i) n-1]或:F(A/F，I，n)。
8.普通年金現值:p = a {[1-(1+I)-n]/i}或:A(P/A，I，n)。
9.年資本回收:a = p {i/[1-(1+i)-n]}或:P(A/P，I，n)。
10，即時年金終值:F = A {(1+I)(n+1)-1]/I或:A[(F/A，I，n+1)-66。
11，即時年金的現值:P = A {[1-(1+I)-(n+1)]/I+1 }或:A[(P/A]
12.遞延年金的現值:
第壹種方法:P = A {[1-(1+I)-n]/I-[1-(1+I)-s]/I }或者:A[(P/A，I)。
第二種方法:P = A {[1-(1+I)-(n-s)]/I *[(1+I)-s]}或:A[(P/A，I，n-s]。
13.永久年金的現值:p = a/i。
14，折扣率:
I = [(f/p) 1/n]-1(壹次性付款)
I=A/P(永久年金)
普通年金貼現率先計算年金的現值系數或終值系數，然後查相關系數表找到I；如果不能直接找到，就用插值法計算。
15.名義利率與實際利率的換算:I = (1+R/M) m-1其中:R為名義利率；m是每年復利的次數。
16，預期投資收益率=資金時間價值(或無風險收益率)+風險收益率。
17，預期值:(P43)
18，方差:(P44)
19，標準偏差:(P44)
20.標準偏差率:(第45頁)
21.對外部資金的需求=變動資產占基期銷售額的百分比x變動銷售額-變動負債占基期銷售額的百分比x變動銷售額-銷售凈利率x盈利留存率x預測期銷售額。
22.外部資本需求的資本習慣分析法:(P55)
23.債券發行價格=面值x(P/F，i1，n)+面值x i2(P/A，i1，n)。
其中:i1為市場利率；I2是票面利率；n指債券期限不含復利的壹次性還本付息債券；
債券發行價格=面值x(1+ i2 x n )x (P/F，i1，N)
24.放棄現金折扣的成本= CD/(1-CD)x 360/n x 100%其中:CD為現金折扣的百分比；n是現金折扣喪失時的延期付款天數，等於信用期與折扣期的差額。
25.債券成本:KB = I(1-t)/B0(1-f)= B * I *(1-t)/B0(1-f)。
其中:Kb為債券成本；I是債券的年利息；t是所得稅率；b是債券的面值；I是債券票面利率；B0為債券融資額，根據發行價格確定；f是債券融資利率
26.銀行借款成本:Ki = I(1-t)/L(1-f)= I * L *(1-t)/L(1-f)。
或者:Ki=i(1-T)(忽略f時)
其中:Ki為銀行借款成本；I是銀行貸款的年利息；l銀行貸款融資總額；t是所得稅率；I是銀行貸款的利率；f銀行貸款融資利率
27.優先股的成本:Kp=D/P0(1-T)
其中:Kp是優先股的成本；d是優先股的年股息；P0是發行的優先股的總數。
28.普通股成本:Ks=[D1/V0(1-f)]+g其中:Ks為普通股成本；D1是1股票的分紅；V0是普通股的發行價；g是年增長率。
29.留存收益成本:ke = d1/v0+g。
30.加權平均資本成本:Kw = σ wj * kj其中:Kw為加權平均資本成本；Wj是J類基金占總基金的比例；Kj是J型基金的成本。
31，總融資的分界點:BPi=TFi/Wi，其中BPi為總融資的分界點；TFi是第壹種融資方式的成本分界點；Wi是目標資本結構中第壹種融資方式的比例。
32.邊際貢獻:M=(p-b)x=m*x其中M為邊際貢獻；p是銷售單價；b是單位可變成本；m是單位邊際貢獻；x是生產和銷售。
33.息稅前收益:ebit = (P-B) X-A = M-A。
34.經營杠桿:DOL=M/EBIT=M/(M-a)
35.財務杠桿:DFL=EBIT/(EBIT-I)
36.復合杠桿:DCL = DOL * DFL = M/[ebit-I-D/(1-T)]
37.無差異點的每股收益分析公式:
[(EBIT-I 1)(1-t)-d 1]/n 1 =[(息稅前利潤-I2) (1-t)-D2]/N2當息稅前利潤大於每股收益無差別點時，使用負債。當EBIT小於每股收益無差異點時，通過發行普通股來籌集資金更為有利。
38.經營期現金流量的計算:
經營期某壹年的凈現金流量=當年利潤+折舊+攤銷+利息+回收。
39.非貼現評估指標:
投資利潤率=平均年利潤/總投資x100% =不含建設期的投資回收期=原始投資額/生產若幹年後的平均年凈現金流量=不含建設期的投資回收期+建設期。
40、折扣評價指標:
凈現值(NPV)=-原始投資金額+生產後等於年凈現金流量x年金凈現值率現值系數(NPVR)=投資項目凈現值/原始投資現值x100%利潤指數(PI)=1+凈現值率內部收益率=IRR(P/A，IRR，N) = I
41，短期證券收益率:K =(s 1-S0+P)/S0 * 100%其中:K為短期證券收益率；S1是證券的賣出價；S0是證券的購買價格；p是證券投資的回報率(股息或利息)
42.長期債券收益率:
V=I*(P/A，I，n)+F*(P/F，I，n)
其中:V是債券的購買價格。
43、股票投資收益率:
v=σ(j=1~n)di/(1+i)^j+f/(1+i)^n
44.長期持有股票且分紅穩定的股票估值模型:V=d/K其中V為股票內在價值；d是每年的固定股息；k是投資者要求的回報率。
45.長期持股和固定股息增長的股票估值模型；
v = d0(1+g)/(K-g)= d 1/(K-g)
其中:d0為上年分紅；D1是第壹年的股息。
46、證券組合的風險與收益:
Rp=βp*(Km - Rf)
其中:Rp為證券組合的風險收益率；βp是投資組合的β系數；Km是所有股票的平均收益率，即市場收益率；Rf是無風險收益率。
47、機會成本=現金持有量×證券利率(或收益率)
48.與現金管理相關的總成本+持有機會成本+固定轉換成本
49.最優現金持有量:Q = (2tf/k) 1/2其中:Q為最優現金持有量；t是壹段時期內的總現金需求；f是每次證券轉換的固定成本；k是證券的利率(固定成本)
50.與現金管理相關的最小總成本:(TC) = (2tfk) 1/2。
51，應收賬款機會成本=維持賒銷業務所需資金x資金成本率
52.應收賬款平均余額=年信用銷售額/360x平均收款天數。
53.維持賒銷業務所需資金=應收賬款平均余額x可變成本/銷售收入。
54.應收賬款的現金收款保證率=(本期必要現金支出總額-本期其他穩定可靠現金流入總額)/本期應收賬款總額。
55.與存貨相關的總成本=相關采購成本+相關存儲成本=存貨全年計劃采購總額/每次采購批次x每次采購成本+每次采購批次/2 x單位存貨年存儲成本。
56.經濟購買量:q = (2ab/c) 1/2，其中q為經濟購買量；a是某壹存貨年度的計劃采購總額；b是每次購買的平均成本；c是單位庫存的年單位儲存成本。
57.經濟采購批量的存貨相關總成本:(TC) = (2abc) 1/2。
58.經濟購買地段平均占用資金:W = PQ/2 = P (AB/2C) 1/2。
59.年度最佳采購批次:n = a/q = (AC/2b) 1/2。
60.允許短缺時的經濟采購數量:Q = [(2ab/c) (c+r)/r] 1/2其中:s為短缺數量；r是單位短缺成本。
61，短缺數量:S=QC/(C+R)
62、存貨成本、數量和利潤的平衡:
利潤=毛利-固定倉儲費-銷售稅及附加費-每日可變倉儲費x倉儲天數
63.日變倉儲費=采購批次x采購單價x日變倉儲率或者:日變倉儲費=采購批次x采購單價x日利率+日倉儲費。
64.保底倉儲天數=(毛利-固定倉儲費-銷售稅金及附加)/每日可變倉儲費。
65.利潤目標=投資額x投資利潤率。
66.保利倉儲天數=(毛利-固定倉儲費-銷售稅及附加費-利潤目標)/日變倉儲費。
67.核定出入庫貨物的實際利潤=日變倉儲費X(保本天數-實際倉儲天數)
68.實際儲存天數=保證儲存天數-該批存貨利潤/日變儲存費
69.壹批存貨在零售配送中的預計損益=日變動倉儲費x[平均保證倉儲天數-(實際零售天數+1)/2]=采購批次x采購單價x變動倉儲率x[平均保證倉儲天數-(采購批次/日平均銷售額+1)/2]=采購批次x。
70.利潤中心總邊際貢獻=利潤中心總銷售收入-利潤中心總可控成本(或:總可變成本)
71，利潤中心負責人的總可控成本=利潤中心的總邊際貢獻-利潤中心負責人的可控固定成本。
72.利潤中心可控利潤總額=利潤中心負責人可控利潤總額-利潤中心負責人不可控固定成本。
73.公司利潤總額=各利潤中心可控利潤總額之和-公司不能分攤的各種管理費用和財務費用。
74.固定基礎動態比率=分析期間值/固定基礎期間值
75.環比動態比率=分析期間值/前期值
76.流動比率=流動資產/流動負債
77、速動比率=速動資產/流動負債
78.現金流動負債率=年經營現金流量凈額/年末流動負債*100%。
79.資產負債率=總負債/總資產
80.產權比率=負債總額/所有者權益
81，已獲利息倍數=息稅前收益/利息費用。
82.長期資產適宜性比率=(所有者權益+長期負債)/(固定資產+長期投資)
83、勞動效率=主營業務收入或凈產值/平均從業人數。
84.周轉率(周轉次數)=周轉金額/資產平均余額
85.周轉期(周轉天數)=計算期天數/周轉次數=資產平均余額x計算期天數/周轉金額。
86.應收賬款周轉率(次)=主營業務凈收入/應收賬款平均余額，其中:
主營業務凈收入=主營業務收入-銷售折讓應收賬款平均余額=(年初應收賬款數+年末應收賬款數)/2平均收款期=(平均應收賬款x360)/主營業務凈收入。
87.存貨周轉率(次)=主營業務成本/平均存貨，其中:
平均庫存=(年初庫存+年末庫存)/2庫存周轉天數=(平均庫存x360)/主營業務成本
88.流動資產周轉率(次)=主營業務凈收入/平均流動資產總額，其中:
流動資產周轉期(天)=(流動資產平均總周轉次數x360)/主營業務總收入。
89.固定資產周轉率=主營業務凈收入/固定資產平均凈值。
90.總資產周轉率=主營業務凈收入/平均總資產。
91，主營業務利潤率=利潤/主營業務凈收入
92、成本利潤率=利潤/成本。
93.總資產收益率=(利潤總額+利息支出)/平均總資產。
94.ROE =凈利潤/平均凈資產x100%。
95.資本保值增值率=扣除客觀因素後的年末所有者權益/年初所有者權益。
96.社會積累率=國家財政總額/企業社會貢獻總額。上繳財政收入包括企業依法上繳財政的所有稅收。
97.社會貢獻率=企業社會貢獻總額/平均總資產。企業的社會貢獻總額包括工資(包括獎金、津貼等工資性收入)、勞動保險和退休規劃等社會福利支出、凈利息支出、應交或已交稅金、附加費和福利等。
98.銷售(業務)增長率=本年銷售(業務)增長/上年銷售(業務)總收入x100%。
99.資本積累率=本年所有者權益增加額/年初所有者權益x100%。
100，總資產增長率=本年總資產增長/年初總資產。
101，固定資產創新率=固定資產平均凈值/固定資產平均原值x100%
102，三年平均利潤增長率= [(年末利潤總額/前三年末利潤總額)1/3-1] x 100%。
103，權益乘數=總資產/所有者權益總額=1/(1-資產負債率)