財政檢查通報1所屬各單位、機關、部門:
為進壹步加強單位財務管理，嚴格執行財經紀律，規範會計行為，根據《市城鄉建設委員會關於開展城鄉建設委員會系統單位財務管理專項檢查的通知》(湘建辦發[20xx]20號)和《關於檢查所屬單位財務收支情況的通知》(鄭翔管字[20xx]24號)精神，10xx年5月，現將檢查情況通知如下:
壹、基本信息
從檢查情況看，各單位能夠嚴格按照《會計法》和相關會計準則的規定，認真執行國家規定的會計制度，依法設置會計賬簿，根據實際經濟業務事項準確填制憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表。各單位主要負責人和財務人員能夠正確理解“收支兩條線”的規定，較好地執行財務審批程序，建立了較為完善的內部管理制度和監督體系。
部門所屬經費單位可根據年初部門下達的預算支出計劃合理安排支出，並根據部門實際情況，明確支出範圍和標準，采取各種有效措施控制支出，按月編制實際支出與計劃支出對比分析表。從目前來看，總體控制良好。
物業公司和市政監察隊伍重點檢查代收代繳水電費、房屋租賃收入、排水服務費等資金的收繳過程，主要看是否嚴格按照“收支兩條線”規定執行，通過購電系統生成的電子數據和簽訂的房屋租賃合同確定金額的完整性；針對收入是否及時上繳，是否存在違規挪用資金等問題，重點檢查每筆收入是否按照財務制度及時開具相應發票或收據，是否嚴格執行“憑票控制收入”的要求。
泵站、排水站主要針對各類物資的登記、領用、庫存管理、設備維護等內部審批流程，看是否嚴格執行物資采購申請制度；相關人員的職責和權限是否明確；材料收發記錄是否完整；庫存物資是否建立了定期盤點制度；賬目是否壹致等。通過檢查，兩家單位都建立了收發材料臺賬，並按月編制了材料消耗明細表，堅持材料定期盤點制度。比如，泵閘處實行泵站對相關費用進行明細核算；排水所機械設備維修實行單車核算，顯著提高了核算精細化水平。
大道、為民、陸平三家獨立核算維護管理公司，能認真做好會計基礎工作，憑證裝訂整齊。現金賬面上，賬賬相符，反映會計基礎工作比較紮實，內控制度比較健全。同時，在建立和實施內部監督控制制度的過程中，制定了財務管理制度。在財務收支審批程序上，權責明確，保證了公路養護資金的有效使用。如大道公司制定了招待費審批表，嚴格執行“壹餐壹單報告”制度；根據每月的維修工作量，陸平公司編制了工程量確認表，保證了維修費用的及時歸集和反映。對人民來說，公司能夠嚴格按照會計規則記賬，賬目記錄整潔、準確、無塗改，會計數據整潔、規範。
顆粒攪拌站通過完善各項管理制度，大大提高了財務核算的規範性，根據收入的類別有相應的子賬，其中:外購收入基本簽有派工任務單，材料出入庫手續齊全，設備維護經過設備部審核，每月隨報表提交成本計算單，每月撰寫財務情況說明。
二、主要問題
通過此次財務檢查，各下屬單位在嚴格執行財務紀律、規範財務管理行為、提高財務管理效率方面有所提高，但在應收賬款的及時催收、預付賬款的管理、嚴格財務審批流程、按照權責發生制要求確認和收取當期費用、確保財務平衡、按照基礎會計的要求做好基礎會計工作等六個方面需要改進和完善:
(1)陸平公司應重點做好應收賬款特別是外包項目欠款的催收工作，同時及時記錄已收的廣電保證金。
(2)對於人民公司，要加強預付款項的管理，嚴格按照財務審批流程，通過部門相關領導審批應付款項和預付款項的支付，對各類流動資金的管理規定相應的報銷期限，並及時催收。
(三)大道公司應按權責發生制確認和歸集當期費用，並按會計基礎工作的要求做好會計基礎工作。
(4)泵閘管理處應加強防洪物資的管理，及時向有關業務部門反饋結余情況，及時辦理各種物資的購領相關手續。
(五)排水管理處登記在冊的固定資產與實際資產不符的。
(六)截至目前，市監察大隊繳納排水服務費收入1萬元，年初目標責任制制定的目標為6萬元。因此，有必要進壹步加強執法力度，確保目標的完成。
(七)截至目前，物業管理公司已支付門面房租金654.38+0.3萬元，代收代繳水電費654.38+0.8萬元，較去年同期有所減少。
(八)骨料攪拌站應重點加強各種應收款的催收，保證單位經濟效益的提高。截至4月份，對外應收款已達654.38+0.49萬元，累計虧損29萬元。
三、整改要求
(1)陸平公司將張灣截汙幹管修路工程及某市屬醫院所欠工程款作為催收重點，安排專人負責催收，同時向廣電中心收取修路保證金並及時存入銀行。
(2)為民公司、大道公司應嚴格按照資金支付審批程序，及時辦理未經分管領導簽字的付款回單和借記回單的重簽手續；對於為民公司出現大額預付款的情況，要及時催收發票，辦理相應的結算，做好費用的催收工作。
(3)排水管理處應做好固定資產的登記工作。成立時應向裝備部申請辦理調撥手續，經核對無誤後，於6月15日前辦理會計手續。
(四)市監察隊和物業公司要加大對排水服務費和門面房租金收入的管理，確保年初目標責任制的有效落實。
(5)近期內，骨料攪拌站應組織專人及時催收欠款，制定相應的成本控制措施，彌補現有損失，通過加強成本管理提高單位效益。
四、下壹階段工作要求
(1)加強學習，提高認識。按照財政部《會計繼續教育暫行規定》的教育內容和形式，組織全體財務人員學習會計知識，並加大對《會計法》等制度法規的宣傳力度，強調會計工作的重要性，在常態實施中認真貫徹落實。
(2)做好財務基礎工作，提高財會人員的責任心。不斷加強理論知識學習，全面提高財會人員素質，增強責任心。同時，加強各級財務人員的溝通協調，深入了解情況，全面了解和掌握各單位的運行情況。
(3)建立健全內部控制制度，努力做好會計工作。通過會計監督，進壹步加強資金收支管理，規範財務管理和會計行為，提高資金使用效益。
2 .鄉鎮中學(實驗學校)、中心小學和地市級教育單位的財務檢查通報:
為切實加強學校財務管理，進壹步推進學校財務管理的規範化、精細化，我局於5月19日至5月25日，組織開展了5月1日至4月全縣中小學財務管理綜合檢查，檢查采取“普遍檢查與重點檢查相結合、查閱賬目與調查了解相結合、分組交流與整體評價相結合”的方式，為了總結經驗，改進不足，進壹步提高教育財務管理水平，現將檢查情況通知如下。
壹.主要成就
遵守法律法規的意識普遍提高。
各單位能認真執行局的有關財務制度和有關法律法規。所有建設項目在立項批準後才能開工，根據審批意見可以做統壹招標。限額內的主管項目局可以批準項目，學校可以在主管局的監督下進行投標。各學校能嚴格執行政府采購法，上報采購計劃，安排采購資金。集中采購由縣采購中心組織，授權分散采購也在采購中心的批準和監督下進行。堅持收支兩條線，所有收入納入年初統壹預算，杜絕小金庫和財政收入的發生。
(二)會計基礎工作比以前更加紮實。
會計報表綜合反映單位的財務運行情況，是財政部門和主管部門掌握單位財務狀況的直接信息。學校所有賬目提交會計審核支付中心後，會計人員可以根據會計制度的規定，對賬單進行合理的分類匯總，避免了維修費記入辦公費、招待費記入其他費用、獎金福利記入其他費用的隨意現象，確保會計報表提供的信息更加真實準確。20xx年，大部分學校報銷手續完備，經辦、內部審核、負責人簽報、結算中心審核等流程逐步規範，合同、協議、批文等業務資料較為齊全。大多數會計人員忠於職守，做好本職工作，準確報賬，及時裝訂憑證和其他會計資料，履行會計法賦予的職責，加強財務監督，做好後勤保障工作。
二、主要問題
(壹)少數學校債務風險增加。
除了少數學校沒有負債外，大部分學校都有壹定程度的負債。通過救債，義務教育階段大部分學校的債務得到控制，但學校之間存在不平衡。少數學校不僅不償還債務，還在日常經營中產生新的債務，而且債務越來越高，直接影響學校正常的教育教學秩序。
(B)資產管理需要改進。
少數學校固定資產賬目不完整、不真實，多數學校未配備專兼職資產管理人員，配備專兼職資產管理人員的學校未能完全按照我局下發的《教育系統固定資產管理辦法》精神進行登記、定期核對並與結算中心賬務處理相銜接。
(三)內部控制制度需要進壹步規範。
有些學校雖然制定了內控制度，但有些環節流於形式。如報銷票據“三簽”手續不全、差旅費假發票過賬、招待費和印刷費發票金額與合同及附件不符、大額發票無附件、采購物品及輔助書籍無收發手續、公款未按規定支付、會計檔案管理有待完善等。
三、整改意見
針對本次財務檢查中各單位存在的問題，希望各單位認真總結，切實整改個別化、個性化存在的問題，進壹步提高財務規範化管理水平。
(壹)加強預算管理
各學校要嚴格執行年初預算的支出標準和項目，不得擅自提高支出標準和擴大支出範圍。項目經費專款專用，不得與日常經費混用。項目建設確有債務的，應嚴格履行審批程序。
(二)控制債務規模
當年必須做到日常收支平衡，嚴格控制招待費、交通費等消費性支出。公共資金要專款專用，嚴禁有經營性支出用於借款支出和新債。負債較大的學校要多方籌措資金，壓縮“三公”經費和利息支出，積極穩妥消化債務，同時細致做好債權人工作，確保教育教學工作不受影響。
(3)要加強對聯系人的清理。
每年至少檢查壹次當前單位的余額。如有不符，查明原因，及時調整。對帳齡較長的不可收回的債權應予以核銷，未清償的債務應按規定結轉。代管資金應當上繳和償還，不得挪作他用。
(四)完善內部控制制度
學校應嚴格遵守會計法規，按照上級下達的有關要求，制定並執行內部財務管理制度和嚴格的工作程序。財會人員要加強學習，用新知識、新方法創造性地為學校財務管理提出合理化建議，增強增收節支意識，營造良好的財務管理氛圍。
(五)做好資產管理。
要切實改變“重錢輕物、重購輕管”的現狀，充分發揮資產管理者的作用，抓好登記、管理、報廢等關鍵環節，確保固定資產在單位行政賬目中得到全面準確的反映。每學期檢查壹次固定資產，確保賬實相符，賬賬相符。對於固定資產的清查，要找出原因，落實責任。
財政檢查通報3各市縣財政局、xx財政局、有關金融企業:
根據《關於印發xx省地方金融企業財務報表考核辦法的通知》(蔡瓊債[20xx]307號)，結合各市縣地方金融企業20xx年財務報表報送情況，我局對各單位20xx年地方金融企業財務報表進行了考核，現將有關情況通知如下:
壹.總體情況
20xx年我省地方金融企業財務報表編報考核對象為19市縣財政局和32家省屬地方金融企業。
總體來看，地方金融企業財務報表編制質量較20xx年有了很大提高。大部分市縣財政部門和地方金融企業已意識到責任，及時報送財務報表，數據質量有所提高:東方市財政局和文昌市財政局編制組織有效，財務數據準確，數據質量高；三亞市財政局和儋州市財政局的財務報表分析報告更加詳細和及時。海馬財務有限公司和xx中小企業信用擔保有限公司報告質量高，財務分析報告全面；海口市財政局和xx農村信用合作聯社有18多個匯總單位，但仍保質保量完成報表編報。
但也有少數市縣和個別企業領導重視不夠，組織不力。白沙、保亭、臨高市縣財政局、xx新凱史聖投資擔保有限公司、xx吉大投資擔保有限公司未能及時報送紙質報表和季度分析報告，壹定程度上影響了全省財務報表的匯總上報。
二、鑒定情況
(1)市、縣財政部門。
獲得壹等獎的單位是:數據管理下載財政局；
獲得二等獎的單位是:數據管理下載財政局；
獲得三等獎的單位是:數據管理下載財政局。
(2)省屬金融企業。
獲得壹等獎的單位有:xx農村信用合作聯社、海馬財務有限公司、xx中小企業信用擔保有限公司；
獲得二等獎的單位有:xx金鑫擔保投資有限公司、xx新聯盛投資擔保有限公司、xx永隆投資擔保有限公司、xx青年創業投資擔保有限公司、金元期貨經紀有限公司；
獲得三等獎的單位有:xx鐘穎擔保有限公司、海口洪雁小額貸款有限公司、xx泰林擔保投資有限公司、華融期貨有限公司、中銀國際期貨有限公司、xx農墾金融有限公司、海口羅牛山小額貸款有限公司
希望上述受到表揚的市縣財政部門和地方金融企業珍惜榮譽，努力工作，再創佳績。未受表揚的市縣財政部門和企業要認真查找差距，加強組織領導，夯實財政監管基礎，力爭取得好成績。
xxx
20xx年x月x日
為加強直屬部門財務管理，提高會計工作水平，進壹步規範財務管理制度和內部控制制度，根據《關於開展直屬部門財務檢查的通知》，我局於20xx年至20xx年組織開展了直屬部門財務檢查。這次財務檢查的重點是會計核算的真實性、準確性和及時性；基礎會計工作；財務制度和內部控制制度的建立和執行情況。現將檢查情況報告如下:
壹、基本信息
我處有X個行政機關，X個事業單位，X個獨立核算機構，X個會計。
從檢查中可以看出，各單位能夠嚴格按照《會計法》和有關會計準則的規定，認真執行國家規定的會計制度，依法設置會計賬簿，及時、真實、準確地填制憑證登記賬簿，根據實際經濟業務事項編制財務會計報表。並嚴格執行收支兩條線的財務規定，堅持財務“壹支筆”審批制度，按規定保管會計檔案，建立健全內控制度和監督體系。大多數單位能夠按照財務要求全面實行電算化管理和現金管理及會計制度，沒有設立小金庫的現象。Xx單位能認真做好會計基礎工作，憑證裝訂整齊，現金日記賬日結月結，賬賬相符。特別值得肯定的是，財務總監或會計能夠做好銀行對賬，建立固定資產三級明細賬，體現了會計基礎工作比較紮實，內控制度比較健全；Xx單位也可以做到每日現金日記賬，每月壹清。
各單位財務部門在建立和實施內部監督控制制度的過程中，根據各單位的實際情況，制定了相應的財務管理制度，使各項業務事項有條不紊地進行；明確財務收支的審批程序和審批人的權限和責任，規範各類資金的使用，提高資金使用效率；明確支出範圍和標準，采取各種有效措施控制支出，杜絕浪費。
二、檢查中的不足
1.內部控制制度執行中存在的問題。檢查中發現，大部分單位在現金的報銷和使用中，無法做到每日現金日記賬，每天都有大量現金存放在金庫，給我們的資金管理帶來隱患。由於人員的限制等原因，硬件和票據沒有分開管理，使得資金的使用沒有相互制約和監督。在執行內控制度時存在僥幸心理，使建立起來的完善制度形同虛設。
2.會計基礎工作薄弱。許多單位在填制會計憑證時沒有按照規定進行三級審核，沒有按照規定定期編制財務報告。會計憑證裝訂時，不能保證裝訂整潔。
3.財務管理水平有待提高。每個單位都建立了完善的財務制度，但在執行中沒有得到認真遵守。很多單位受限於人員，導致經理、記賬員、審批人之間職責劃分不清，相互之間沒有制約。在管理上，大家都有壹種不著邊際，高高掛起的態度，對存在的問題避而不談，這使得我們的財務管理工作有很大的弊端。
三、對下壹步金融工作的建議
1，做好財務基礎，提高會計人員的責任心。要不斷加強理論知識的學習，提高財會人員的各方面素質，增強責任心。加強各級溝通協調，全面了解和掌握直屬單位運行情況，聽取事業單位意見建議，深入了解情況，加強與事業單位溝通，切實幫助其解決實際問題。
2、建立健全內部控制制度，努力做好會計工作。會計核算是加強財政收支管理和監督，規範財政管理和會計行為，提高財政資金使用效益的重要保證。有關人員在建立和完善各項制度的同時，在工作中應嚴格遵守這些規章制度，有效實施內部監督和控制，確保會計工作的真實完整和單位財產的安全，加強對單位財產物資的監督管理，杜絕各種漏洞，明確記賬人、審核人、經辦人的責任和權限，使之相互分離、相互制約，防止舞弊。
xxx
20xx年x月x日
財務檢查通報5 XX黨委:
為加強單位財務管理，提高財務工作水平，進壹步規範財務管理制度和內部控制制度，按照XXX通知要求和XX財務工作檢查實施方案，我中心於20xx年2月初組織了對各下屬單位的財務檢查。這次財務檢查的重點內容是預算支出、會計基礎工作和財務制度執行情況。現將檢查情況報告如下:
壹、基本信息
我中心原下屬五個單位分別設立會計機構，共有五名會計人員。20xx年，經xx批準，XX、XXX、XX、XX河四個中心財務由XX收回管理，僅保留XX中心獨立財務。
為做好此次財務檢查工作，中心專門召開黨委會進行研究，明確了檢查標準和檢查方式:目前仍有獨立財務的XX中心采取現場檢查，已分管財務工作的單位采取憑證集中檢查。經過認真檢查，我們感到各單位能夠按照XXX的有關規定，認真執行各項財務管理制度，堅持財務“壹支筆”審批制度，重大支出逐級上報，憑證填制準確，會計賬簿登記和財務會計報表編制及時規範，按要求執行現金管理和會計制度，按規定保存會計檔案，建立良好的內控制度和監督體系。
二、檢查中發現的問題
1.沒有公務卡。由於種種原因，各下屬單位均未辦理公務卡，平時資金結算和列入公務卡強制目錄的物品仍以現金支付，不符合有關規定。
2.結算程序不夠嚴格。部分接待費用沒有事先審批單，個人賬戶結算有通用票據和收據。
3.資金管理規定不到位。部分單位存在坐支坐支現象，個人往來賬戶未開具統壹票據。
4.銀行賬戶不正常。XX中心基本存款賬戶有兩筆銀行存款，XXX的原銀行賬戶未得到妥善處理。
三、整改方案
1.加強專業學習，提高能力素質。學習是財務管理的重要組成部分。下壹步，中心將認真組織學習各項規章制度和財務管理規定，教育引導全體會計人員充分認識會計工作的重要性，自覺加強會計專業知識的學習，做到“能幹事、守規矩”，促進單位財務管理水平的不斷提高。
2.對存在的問題限期整改。該中心要求各單位在規定時間內糾正存在的問題，進壹步加強分公司財務管理，嚴格控制預算；2月底前完成公務卡，做到工作人員壹卡；有效控制現金使用量，完善接待費前的審批程序；加強資金管理，接收現金，及時送到銀行，及時記錄往來賬目；清理單位在銀行開立的賬戶，註銷不用的賬戶。
3.做好財務引導。進壹步加強中心與各級的溝通協調，經常深入壹線了解情況，全面掌握下屬單位的財務狀況，積極聽取各單位的意見和建議，切實幫助其解決實際問題，多方面加大指導和幫助力度，切實提高單位財務管理的整體水平。
特此舉報。
××中央委員會
Xx年xx月xx日