1.收集資料:首先出納需要收集整理相關財務資料，包括銀行對賬單、現金收據、付款憑證等。
2.銀行賬戶對賬:出納需要將公司的銀行賬戶與銀行提供的對賬單進行核對，確認余額是否壹致。核對銀行對賬單上的存款、支出、利息等項目，並與公司記錄的銀行交易進行比對。
3.檢查現金流:出納需要檢查公司的現金流，包括現金收入和現金支出。確保現金收入和付款憑證的記錄準確無誤，並與銀行或現金賬戶的余額進行核對。
4.調整誤差和差異:如果在對賬過程中發現誤差或差異，出納需要及時調整和糾正。您可能需要聯系銀行來解決銀行對賬單和公司記錄之間的差異，或者與相關部門核對現金流不匹配。
5.歸檔和記錄:對賬完成後，出納需要將相關財務資料妥善歸檔，以備日後審計或查詢。同時，記錄對賬結果和差異處理情況，以備查考。
6.結賬和報告:最後，出納需要準備對賬報告，並將對賬結果提供給財務部門或相關管理人員。報告應清楚準確地反映銀行賬戶和現金流動的狀況，包括余額、差額和調整數。
對賬註意事項
1.準備清晰的賬目記錄:確保賬目記錄準確完整，包括收入、支出、貸款等相關信息。記錄應清晰易讀，便於對賬時參考和核對。
2.對賬日期範圍:確定對賬的日期範圍，通常是每月或每季度。確保核對對賬周期中的所有賬戶，以避免遺漏。
3.檢查賬目來源:在檢查賬目時，您需要確保所有賬目來源的準確性和完整性。比如查銀行對賬單，現金賬本，電子支付記錄等。確保所有賬戶來源與實際情況相符。