借:庫存商品
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸款:銀行存款或應付賬款等。
2.出售
借方:銀行存款或應收賬款等。
貸款:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
借方:主營業務成本
貸款:庫存商品
3.每月按繳納的增值稅繳納城建稅和教育費附加。
借:營業稅及附加
貸:應交稅費-應交城市維護建設稅。
應交稅費-應交教育費附加
借:應交稅費-應交城市維護建設稅
應交稅費-應交教育費附加
貸款:銀行存款
4、工資和社會保障條款
借:管理費
貸款:應付職工工資
分發
借:應付款-工資
貸款:銀行存款
其他應付款-社會保障(個人)
應交稅費-應交個人所得稅
借方:管理費-社保(公司)
其他應付款-社會保障(個人)
應交稅費-應交個人所得稅
貸款:銀行存款
5.計算其他稅，比如印花稅。
借:管理費
貸款:銀行存款
6.計算利潤=收入-成本-營業稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用+營業外收入-營業外支出。
計算所得稅=利潤總額*25%
借方:所得稅費用
貸款:應交稅費-應交所得稅
借:應交稅費-應交所得稅
貸款:銀行存款
7.結轉今年的利潤
借方:主營業務收入
非營業收入
貸款:本年利潤
借方:本年利潤
貸項:所得稅費用
主營業務成本
營業稅及附加
銷售成本
管理費用
財務費用
非業務支出
利潤:
借方:本年利潤
貸:利潤分配-未分配利潤
8.提取法定盈余公積:
借方:利潤分配-未分配利潤
貸款:盈余公積-提取法定盈余公積