1.廣義的流動性:指企業的全部流動資產，包括現金、存貨(材料、在產品和產成品)、應收賬款、有價證券、預付款項和其他項目。以上各項都是企業經營所必需的，所以營運資金有壹個通俗的名字，叫做營運資金。
2.狹義的流動性=流動資產-流動負債。
流動性計算方法:
1，分項詳細估算法
分項詳細估計法根據營業額與周轉速度的關系，分別估計構成營運資金的流動資產和流動負債。根據“方法和參數三”，營運資金的內容發生了變化，計算公式如下:
(1)流動性=流動資產-流動負債，其中:
(2)流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金。
(3)流動負債=應付賬款+預收賬款
(4)年度流動性投資(墊款)=本年流動性需求-截至去年的流動性投資=本年流動性需求-去年流動性需求。
2、拓展指數估計方法
擴展的指數估計法是根據現有企業的實際數據，得出各種流動性比率指標，將各種流動性比率乘以相應的成本基數來估計流動性。計算公式:
(1)年流動性等於年費用基數乘以各種流動性比率。
(2)年流動資金等於年產量乘以單位產品產量占用的流動資金量。
綜上所述，公司的營運資金是流動資產的形式，即企業在壹年或壹年以上的生產周期內能夠變現或消耗的資產總額。
法律依據:
《流動資金貸款管理暫行辦法》第三條
流動資金貸款是指貸款人向企業(機構)法人或國家規定可作為借款人的其他組織發放的用於借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。