壹、審批權限:
1，日常費用必須經理簽字後執行；
2.公司所有員工的報銷都必須由財務部負責人和公司總經理簽字，然後匯總交出納報銷。
二、付款的審批程序:
1.收款人因公需要收取現金時，應填寫“借條”，由總經理簽字。
2.借款人將簽字後的“借款單”交財務部，由財務負責人根據公司財務情況決定是否支付。如果付款，出納將根據會計準備和審核後批準的金額付款。
3.收款人應出具收據，並交財務部門備案。
三、各種費用:
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2、大宗辦公用品、生產材料和零配件的采購，必須簽訂購銷合同，實報實銷。
3.差旅費報銷。各類員工出差前，需要填寫出差申請表，詳細填寫出差原因、出差地點、出差往返時間等信息，經部門負責人和公司總經理簽字同意後方可實施。差旅費報銷的具體內容為:(1)全額報銷從公司到出差目的地的往返大巴、船票、區域間長途交通費。原則上各類人員不得乘坐飛機，特殊情況必須經公司總經理批準方可登機，否則不予報銷；車票僅限三等艙位置，超標部分不予報銷；坐火車旅行300公裏以上可以報銷硬臥票；(2)住宿費每天只能報銷人民幣元以內，餐費每天只能報銷人民幣元以內。特殊情況必須詳細說明，並經財務部和總經理批準；(3)員工出差期間發生的業務招待費，必須經公司總經理批準，事後在費用憑證上簽字。具體報銷原則參照業務招待費相關要求執行。
4.業務招待費。業務招待費應堅決執行“接待或不接待”、“參與或不參與、不參與”、“發生或不發生、不發生”、“態度熱情、費用簡單”的原則，經財務部和總經理批準後報銷。
5.車輛費用，包括停車費、路橋費和燃油費。報銷單據應註明時間、地點和原因。
6.出租車費。報銷單據上要註明時間、地點、原因，否則不予報銷。
7.電話費。辦公室座機電話費報銷以電信部門的繳費單據為準。個人手機費用實行崗位制報銷，即特殊崗位需要報銷手機費用的，必須經總經理簽字批準，明確報銷金額並書面報財務部門備案後方可實施報銷。
8.水電費。報銷憑相關單位的付款單據。
9.各部門需要訂購報刊雜誌，報行政部初審。經總經理批準後，由行政部統壹辦理。報銷所需費用以業務受理文件為準。
10，員工參加各種培訓班和職稱考試，事先應征得部門和公司的同意，成績合格後，其費用可以報銷。
11，各種應交稅費。
12.每月發工資。
13.郵電費，與金融機構辦理結算業務時發生的手續費和貸款利息。
14.其他費用的報銷標準根據實際情況確定。如無特殊原因，任何人不得報銷個人消費。壹旦發現，撒謊的費用將嚴肅處理。
四、報銷管理要求:
1.費用報銷流程:填寫費用報銷單的部門負責人簽字財務部門，總經理簽字財務部門(出納)支付。
2.以上報銷發票必須是全國統壹發票，所有經營收據不能報銷。特殊情況必須經總經理批準。
3.發票上的表頭必須和報銷單位的壹致，否則不能報銷。
4、各種費用的報銷必須符合國家稅收法規，報銷時應註明原因和用途，並附上原始憑證和發票。
5.財務人員應審核報銷憑證的合法性、真實性和合理性，對不符合報銷要求的憑證，財務人員應要求更換。不能替代的，財務部門可以拒絕報銷。
6、大額結算費用，應通過銀行結算。
7、自制報銷單，由財務部統壹設計格式，做到規範、整潔。
8.壹般情況下，報銷單不得塗改。如有變動，外地發票由對方單位蓋章，自制憑證由經辦人蓋章，否則不予報銷。
9.對外簽訂的各種合同、協議，內部員工與公司簽訂的各種協議，都需要送到財務部，作為財務收付的依據。財務部門應拒絕支付無根據的款項。
5.報銷時間要求:購買原材料和零部件及支付工程款必須在單據填寫日期後壹個月內報銷。員工報銷其他費用應在費用發生之日起壹周內按規定程序報批。逾期無正當理由的，視為自動放棄。
法律依據:
中華人民共和國公司法第壹百六十三條公司應當依照法律、行政法規和國務院財政部門的規定建立本公司的財務、會計制度。