現金流量表表達了壹個組織的現金(包括銀行存款)在壹個固定期間(通常是每月或每季度)的增加或減少。現金流量表的出現主要反映資產負債表中各項目對現金流量的影響，按用途分為經營、投資和籌資三類。
現金流量表可以用來分析壹個組織在短期內是否有足夠的現金來滿足其支出。國際財務報告準則第7號公告規定了現金流量表的編制。
作為壹種分析工具，現金流量表的主要功能是確定公司的短期生存能力，特別是支付賬單的能力。它是反映壹個公司在壹定時期內現金流入和現金流出動態情況的報表。其構成與資產負債表和損益表壹致。
現金流量表的功能:
現金流量表提供了壹個公司是否健康運營的證據。如果壹個公司的經營活動產生的現金流不能支付股息和維持其股權的生產率，因此它不得不通過借款來滿足這些需求，那麽這就給出了壹個警告，即公司不能長期維持其正常的支出。
現金流量表通過顯示經營中產生的現金流短缺，不得不借錢支付不可持續的股利水平，揭示了公司內部的發展問題。
通過現金流量表，可以大體反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入和流出的影響，為評價企業的已實現利潤、財務狀況和財務管理提供比傳統利潤表更好的依據。