首先，回顧壹下這個月的憑證
1.壹、重新審核本月所有憑證，認真核對，減少差錯。月末結賬是以日常會計憑證的日結為基礎的，要求日常會計憑證數據和分錄的準確性。壹般建議在月末結賬時檢查。
2.壹、重新審核本月所有憑證，認真核對，減少差錯。月末結賬是以日常會計憑證的日結為基礎的，要求日常會計憑證數據和分錄的準確性。壹般建議在月末結賬時檢查。
第二，帳目核對
1.現金:在結賬日結束時進行清算，並編制盤點表。平衡現金可以證明所有的現金分錄都是正確的。不均勻應檢查現金簿和所有與現金有關的憑證，找出原因並進行處理。
2.銀行存款:為所有明細賬號編制銀行存款對賬表，進行銀行賬戶對賬。
3.存貨:包括原材料、在產品、產成品等。月末應進行盤點，盤點結果應與明細賬核對。如有差異，應查明原因，進行處理。
三、檢查納稅報表與應交稅費明細賬等科目的勾對關系。
1.核對稅務進項稅證明清單、四聯收據軟件清單和企業應納進項稅明細賬，對同壹稅票中應作為進項轉出的固定資產、購貨退回折扣憑證的時間差異等稅法規定不能抵扣的項目進行金額調整。
2.將金稅發票上的銷項稅銷項清單、普通發票和無票收入清單與企業應繳納的銷項稅進行核對。
3.核對其他應納稅款明細，如進項稅轉賬，核實後準備當月納稅申報表。
第四，檢查所有明細賬戶的余額，對異常余額進行方向調整。
1.將所有明細賬與總賬核對。
2.檢查應收賬款、應付賬款、預收賬款和預付賬款是否有交叉賬戶。
3.檢查應收賬款、預付賬款和其他應收款的所有明細是否有貸方余額，如有，查明原因，進行調整。壹般原因是做假賬或者某單位開了兩個明細。比如應收賬款的貸方要提前轉入應收賬款，預付賬款的貸方要轉入應付賬款，其他應收款要轉入其他應付款。同樣，應付賬款、預收賬款和其他應付賬款也要核對借方余額。
動詞 （verb的縮寫）準備月末結賬的轉賬分錄:
1.所有費用應根據權責發生制原則計提。如工資、福利費、營業稅等。
2、低值易耗品攤銷、無形資產折舊等。
3.預計材料(企業在入庫期末已經收到的材料應建立明細賬)、結轉制造費用、結轉產成品成本、結轉產品銷售成本等。(結合庫存盤點結果)
4.結轉本年利潤，平衡所有損益科目。(具體結賬分錄可結合企業實際情況)。