基金認購如何做賬？
可被視為交易性金融資產:
1.購買時:
借:交易性金融資產-成本
貸款:銀行存款和其他貨幣資金等。
2.如果購買的基金在下壹年度再次出售，則在年末，根據基金凈值與購買成本的差額:
借:交易性金融資產-公允價值變動
信用:公允價值變動的收益和損失
以上是升值的情況，如果是貶值，需要做相反的分錄。
3.銷售時
借方:銀行存款
貸款:交易性金融資產-成本
交易性金融資產-公允價值變動
產量
交易性金融資產主要是指企業為近期出售而持有的金融資產，如企業以賺取差價為目的從二級市場購買的股票、債券、基金等。交易性金融資產以公允價值計量。
基金認購和基金申購的區別？
基金認購是指在開放式基金募集期間，基金成立之前，投資者申請購買基金份額的過程。
基金認購是指基金合同生效並封閉後，投資者購買基金的行為。
區別在於購買發生的時間和購買價格。壹般基金的申購價格是基金單位面值(1元)加上壹定的銷售費用，申購期內申購基金的費率會小於申購。
基金的申購費率是多少？
基金申購費率是衡量投資者購買基金份額需要支付的成本的指標。認購費率是指投資者認購不同的基金時，由於認購金額的大小，認購費率可能會有所不同。這裏，計算最大速率。開放式基金的申購金額實際上包括申購費用和凈申購金額兩部分。認購費可按認購金額或凈認購金額的壹定比例計算。國內的做法壹般是將申購總價(含費用)乘以適用費率計算申購費用，從申購金額中扣除。