第壹條單位財務部門的職責是:
(壹)認真執行國家有關財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各項規章制度，編制財務計劃，加強業務核算管理，反映和分析財務計劃的執行情況，檢查和監督財經紀律。
(三)積極為經營管理服務，促進單位取得較好的經濟效益。
(四)厲行節約，合理使用資金。
(五)合理分配單位收入，按時完成稅金和管理費。
(六)了解有關機構和財政、稅務、銀行部門的情況，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成單位交辦的其他任務。
第二條單位的財務部門由財務部門負責人、會計人員、出納人員和審計人員組成。
第三條單位各部門及其工作人員在辦理會計事務時，必須遵守本規定。
財務工作崗位職責
財務部領導負責組織本單位的以下工作:
(壹)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌集和使用計劃，開辟財源，有效使用資金；
(二)成本預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本單位有關部門降低消耗，節約成本，提高經濟效益；
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計數據進行經濟活動分析:
(四)承辦單位領導交辦的其他任務。
會計的主要職責是:
(壹)按照國家會計制度的規定，記賬、復式記賬，報賬做到手續完備、數字準確、賬目清楚、按期報賬。
(二)根據經濟核算原理，定期檢查分析單位財務、成本、利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向單位領導提出合理化建議，當好單位參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成單位領導交辦的其他任務。
出納的主要職責是:
(1)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送交銀行，不得支付現金，不得用白條沖抵現金。
(3)建立健全現金出納各種臺帳，嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用程序，使用支票必須經單位領導簽字，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對賬和報賬工作。
(六)配合會計做好各種賬務處理。
(七)完成單位領導交辦的其他任務。
審計的主要職責是:
(壹)認真執行相關審計管理制度。
(二)監督本單位財務計劃、決算的執行，與預算外資金收支有關的各種經濟活動及其經濟效益。
(3)詳細檢查本單位財務相關數字、金額、期限、程序是否準確。
(四)審查本單位的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。
(五)糾正財務工作中的錯誤，規範本單位的經濟行為。
(六)針對本單位財務工作中存在問題的原因，提出改進的建議和措施。
(七)完成單位領導交辦的其他任務。
二、財務部工作目標
明確財務管理目標是做好財務工作的前提。單位財務管理是單位管理的組成部分，財務管理的總體目標應與單位的總體目標相壹致。因此，財務管理的目標可以概括如下:
1，單位理財的目標
單位必須有壹定的資金，以保證正常生產或擴大再生產。本單位的資金可以通過多種渠道、多種方式籌集。不同的資金來源，其可用時間的長短，附加條款的限制，資金成本都是不同的。這就要求單位不僅要在數量上滿足經營需要，還要考慮各種籌資方式帶來的資金成本水平和財務風險，從而選擇最佳的籌資方式，實現財務管理的總體目標。
2、單位投資管理目標
單位籌集的資金應盡快用於經營，以便盈利。任何投資決策都有風險。因此，在投資時，壹定要認真分析影響投資決策的各種因素，進行科學的可行性研究。對於新的投資項目，壹方面要考慮項目完成後給單位帶來的投資回報；另壹方面也要考慮投資項目給單位帶來的風險，從而權衡風險與回報，不斷提高單位價值，實現單位財務管理的總體目標。
3、單位營運資金管理目標
單位周轉金是為滿足單位日常經營活動需要而墊付的資金，周轉金的周轉與生產經營周期相壹致。壹定時期內資金周轉越快，就越能利用同樣多的資金生產出更多的產品，獲得更多的收益，獲得更多的回報。因此，加速資金周轉是提高資金利用效果的重要措施。
4、單位利潤管理的目標
壹個單位在進行生產經營活動時，會消耗壹定的生產量，取得壹定的生產成果，獲得利潤。單位的財務管理必須努力挖掘單位的潛力，使單位合理利用人力物力，以盡可能少的消耗取得盡可能多的經營成果，增加單位的收入，提高價值。單位實現的利潤要合理分配，使單位的發展獲得持續的動力，同時及時減少各種矛盾和利益糾紛。
第三，金融標準化體系
壹、為了加強對財務工作的管理，發揮單位在財務管理中的作用，提高經濟效益，特制定本細則。
二、本規定適用於本單位各部門和職工辦理會計事務的基本情況。
第壹條會計年度從65438+10月1開始，至65438+2月31結束。
第二條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合國家有關制度的規定。
第三條財務人員辦理會計事項，必須填制或者取得原始憑證，並根據經審核的原始憑證編制會計憑證。會計人員和出納員必須在記賬憑證上簽字。
第四條財務人員應會同財務部門領導定期進行財產清查，確保賬簿記錄與實物、資金相符。
第五條財務人員應當對本單位實施會計監督。
第六條財務人員不得接受不真實、不合法的原始憑證；對記錄不準確、不完整的原始憑證，應當予以退回，並要求更正、補充。
第七條財務人員發現賬簿記錄與實物、資金不符時，應及時向財務部領導書面報告，要求查明原原因並作出處理。
第八條財務工作應建立內部審計制度，做好內部審計工作。
第九條財務審計每季度進行壹次。審計人員根據審計事項進行審計，並制作審計報告，提交單位領導。
第十條財務人員調動工作或離職時，必須與接收人辦理交接手續。
第十壹條財務人員辦理交接手續，由主管單位領導辦公室監督。
薪酬制度
通則
壹.目的
該規則以人事管理規章制度為基礎，設定員工的工資結構和支付原則，共同設定晉升、獎懲。
二、薪酬決定的原則
職工工資比例應綜合考慮社會工資水平、單位支付能力、本人工作能力、年齡、盡職態度、年薪和物價指數變化等因素確定。
三、薪酬包括兩部分:基準內薪酬和附加薪酬。
第四，付款期限
工資計算期從當月1日開始，至月末結束，下月5日發放工資。
動詞 （verb的縮寫）工資的額外支付
職工結婚、生育、死亡、患病或者遭受意外災害時，可以不遵守前條規定。員工可提出書面申請，經相關領導批準後提前發放工資。但是，工資支付是以職務工資為基礎的。
6.工資支付形式為月薪制。
1.員工申請帶薪年休假和特別假的，單位按規定支付同等工資。
2.員工請假時，將直接從工資中扣除，計算方法如下:
[(基本工資+附加工資)×假期數]/壹個月平均工作日數。
3.員工遲到、早退、私自外出，會按以下計算方法直接從工資中扣除，但缺勤不到30分鐘的不扣除。
[(當前工資+追加工資)×遲到早退私自外出總小時數]/壹個月平均工作日。
七。中途入職或離職公司的薪資計算。
工資計算時，在進入公司服務或離開公司時，按以下方法計算。
(基本工資+附加工資)×每個月規定的工作小時數/平均出勤時間
八、工資的發放，通常以現金形式直接發給員工本人，並簽字確認。工資所得稅和勞保費用直接從工資中扣除。
九、未經單位同意，不發工資。
基準工資
其標準是責任準備金。
根據職位的不同，支付差額的支付標準如下
農業專家委員會主任6000元
常務副主任6000元
助理主任6000元
執行董事5000元
執行秘書5000元
副主任4000元
副秘書長4000元
部門主管3000元
其他辦公室基層人員1500元
附加工資附加在其他系統上
費用標準
第壹條為加強公司財務管理，控制費用支出，根據有關規定，結合本單位實際情況，本著精打細算、勤儉節約、方便工作的原則，制定本費用標準。
第二條每月末，各部門根據下月工作計劃制定本部門費用計劃，經財務部匯總審核，領導批準後，為本單位當月費用計劃，下達各部門支出指標。
第三條費用在單位計劃中的計劃流程
1.當事人申請費用
2、部門負責人審核確認
3、財務部審核
4、財務部領導審批
5.經辦人將相關票據交財務部報銷並簽字確認。
所有公司計劃外的費用必須寫明內容和理由，經相關領導批準後收取。
第四條辦公用品和低值易耗品的采購和報銷操作流程
1.管理部根據計劃統壹采購、驗收入庫，根據發票和入庫單報銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品，經相關領導批準，可自行采購。購買後應提交發票和食品，並檢查和記錄報銷的收據文件。
3.辦公用品的手續費原則上不報銷。
第五條車輛使用費報銷操作流程
1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、停車費。
2.各部門在掌握車輛保養、用車、油耗等情況的基礎上，制定當月車輛費用計劃。
3、路橋費、洗車費每月匯總報銷壹次，經相關領導簽字批準後，由財務部領導進行報銷。
第六條差旅費。
1.本單位職工乘坐車、船、飛機的差旅費、住宿費、夥食費和當地交通費按規定執行。各部門負責人要嚴格控制外出人員，並考慮完成任務的期限，確定出差日期。出差的都是對號入座，費用要按標準報銷。出差人員探親，依靠朋友自行解決住宿問題的，按標準40%支付給個人；標準住宿不夠的，按照節余的50%分配給個人；住宿超標的，超支部分由個人自行承擔。
2.員工出差的交通費按附表標準執行。具體到以下情況，按照如下有關規定執行:
(1)晚上8點到第二天早上7點在火車上停留超過6小時，或者連續乘車超過12小時，可以購買軟臥票。
(2)按規定坐火車時不買臥鋪票的，省下來的臥鋪票費給個人，但為了計算方便，規定可以按實際乘坐的火車硬座票價折算成壹定比例。①乘坐慢車和快車的，按快車硬座票價的50%購票。(2)符合列車軟臥條件的，如改為硬座，也按規定的硬座票價比例發放；但如果改為硬臥，則不執行本條第(1)款的規定，不開具軟臥和硬臥票價差額。
(3)工作人員因公出差或調動工作提前經單位領導批準回家就近探親的，繞道車船費用從直線單程車船費用中扣除(按出差人員應享受的標準)，多出來的費用由個人承擔。繞道車船費用少於直行單程車船的，按實際票價申報，在家繞道和出差期間不發夥食補助費、住宿費和交通費。
第三條凡需要差旅費用的出差人員，可自行墊付，回來後取得發票報銷，也可提前寫好費用申請表，經相關領導簽字蓋章後領取。返還時，如有剩余費用，應立即憑發票報銷，並及時返還，不得延誤。如有短缺，應出示相關證件，經負責人同意後重新領取費用。
第七條其他費用標準
1，餐補。公司員工按單位規定免費享受工作午餐。員工因公務在市內，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐標準給予誤餐津貼，但陪同宴請、市外出差的，不享受誤餐津貼。
2.禮品費。根據工作特殊需要向有關部門人員或領導贈送禮品的，必須經單位領導同意，由采購人員采購，個人不得私自贈送禮品。
財務審批和報銷管理制度
壹、總則？
1、為進壹步加強財務管理和監督，規範財務行為，保持財務收支計劃的嚴謹性，提高經濟效益，根據《中華人民共和國會計法》，結合報業集團經營特點和財務管理實際情況，制定本規定。？
2.財務審批應由單位或部門負責人簽字、主管領導確認、財務計劃部門審核、單位領導審批、財務總監和單位領導共同簽字進行。？
二、財務審批權限？
1.企業主體是會計責任主體，負責企業資金計劃的運作和決策。計劃內和計劃外的費用，無論金額大小，都需要財務部領導批準；需要單位領導會議研究的事項有:
1)合資、聯營、基礎設施建設、技術改造等投資項目的論證、決策、評估、申請申報和結算；？
2)為本單位、下屬單位和其他單位提供貸款擔保、貸款保證和債務保證；？
3)利潤分配方案；？
4)固定資產的購置、租賃、轉讓、擴建和報廢的處置；根據國家相關法律法規處理壞賬、盤盈和盤虧；？
5)書面材料(合同、協議等)。)關於無形資產的形成、轉讓和使用；？
6)年度財務收支計劃和各類專項活動收支計劃的編制、調整和上報；？
7)計劃外支出項目壹次性超過654.38+0萬元；？
8)單位領導提出的其他經濟事項。？
其他需要單位領導會議研究決定的經濟事項，應由財務部等部門按照集團財務管理的有關規定進行審查論證後，方可進行研究。？
2.單位領導根據班子成員的分工，行使對本單位或主管部門資金計劃運行的確認權。無論金額多少，計劃內和計劃外的支出項目都需要簽字確認。？
3.財務部主任行使對經濟業務的計劃性、真實性和合法性的審查權。有權拒絕無計劃、不真實和非法的經濟業務；對記錄不準確、不完整、來源不合法的原始憑證，應當按照國家統壹的會計制度的規定予以退回，並要求更正和補充。？
三、具體審批和報銷程序？
無論借款還是報銷業務，壹般流程是:經辦人必須持有部門負責人和財務部領導簽字確認的原始憑證(如果屬於物資采購，要辦理相應的驗收入庫手續)，先由財務部總監審核。
由財務總監簽字，最後提交單位領導審批。財務部可以處理財務。？
1.原始憑證包括國外原始憑證和自制原始憑證。國外原始憑證主要是供應商提供的、加蓋全國統壹發票監制章的發票；自制原始憑證主要是借款單、工資和勞務的工資支付單、單位根據相關財務管理規定制作的相關費用定額計算單等。？
2.原始憑證必須填制日期、供方名稱及填制人姓名、蓋章、收款方名稱、經濟業務內容、數量、單價、金額。原始憑證記載的內容不得塗改或補充。？
3、因經濟事項采購商品或勞務必須兩人以上，屬於物資采購的，經理(部門)、檢驗員(部門)、倉儲人(部門)、使用人(部門)必須分開。
4、對於用於購買商品或服務的貸款，代理行應在壹周內予以報銷。對於有未償還貸款的，財務部不予辦理下壹筆貸款。超過規定時間未報銷的，財務部從其當月工資中扣除，並按日加收千分之三的滯納金。？
5.財務部領導隨時審批貸款業務，每周二、四下午審批報銷業務。？
6.集團內部的經濟往來在每月25日按成本結算。相關結算審批程序按上述規定執行。任何部門不得接受未經批準的經濟業務，否則財務部門不予結算。？
四、違規責任？
相關責任人必須按照上述規定的程序，以認真負責的態度進行確認、審核和批準。？
1.對於未按程序越權簽字的事項，下壹環節有權拒絕辦理。？
2.對違反上述規定進行確認、審核、批準的有關人員，按照《會計法》的規定進行處罰。情節嚴重的，報有關部門處理，並追究其相關責任。？
3.對違反上述規定的財務人員，由財政部門同時吊銷其會計從業資格證書。？
動詞 （verb的縮寫）補充規定？
1.本規定由財務計劃部負責解釋和修改。
支票管理
1.出納或單位領導應指定專人保管支票。使用支票時，必須提供“支票申請單”，由領導批準並簽字。然後將支票按批準的金額蓋章，並填寫日期、用途、登記號，收款人在支票申請簿上簽字備查。
2.支票支付後，使用支票存根，發票由經辦人簽字，會計復核(外購物品由保管員簽字)，財務部領導批準。填寫正確的金額，完成後交給收銀員。出納統壹編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”和登記簿上註銷。
3.財務人員月末結賬時，會憑“支票申請單”將應收賬款轉出，在發放時從收款人工資中扣除。當月工資扣不夠的，逐月緩發，待報銷手續辦理完畢後補發給受助人員。
4、對於報銷金額不足的，財務人員應及時催款，月底前按規定處理。
累計收入超過10000元或壹周內現金收入超過5000元的，由書面報告單位領導會計或出納。凡與本單位業務無關的款項，不論數額大小，壹律由主辦單位書面報告單位領導。
5、凡超過1000元的款項在兩天內轉入銀行賬戶，會計或出納人員應書面報告單位領導。
6、單位財務人員支付(包括公私借貸)的每壹筆款項，不論金額大小，都必須由財務部門領導簽字。財務人員外出盡量通知領導，可以先付款，同意後再簽字。
現金管理
單位可以在下列範圍內使用現金:
(壹)員工工資、津貼和獎金；
(二)勞務報酬；
(3)出差人員必須承擔的差旅費；
(4)低於結算起點的零星支出；
(五)經單位領導批準的其他支出。
前款規定的結算起點為100元，結算準備金的調整由單位領導決定。
1，除上述外，財務人員支付個人款項，超過現金限額的，用支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，財務部領導批準後支付。
2.公司的固定資產、辦公用品、勞保、福利等工作用品必須轉賬結算，不允許現金。
3.日常零星支出的現金限額為2000元。超出部分應存入銀行。
4、財務人員支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或從銀行存款中支取，不得直接從現金收入中支付(即坐支)。
因特殊情況確需支援工作的，應事先報財務部門和單位領導批準。
5、財務人員從銀行提取現金，應填寫"現金領用單"，並註明用途和金額，經單位領導批準後進行。
6.員工因工作需要借入現金時，需要填寫借款單，並由會計審核；經單位領導批準簽字後方可借閱。如果應收款項超過還款期限轉入，將從當月工資中扣除。
7.對符合上述條件者，出納憑單位認可、負責人簽字、會計審核、財務部領導批準的發票、工資表、出差單及有效報銷或付款收據支付現金。
8.發票和報銷單經財務部領導審核後，由會計審核，經辦人簽字，金額數量無誤後，填制記賬憑證。
9.工資由財務人員根據單位領導辦公室和各部門提供的每月工資發放數據進行匯總，並報單位領導審核，財務部門領導簽字，財務人員按時提款，發放當月工資，填制會計憑證，進行賬務處理。
10.差旅費和各種補助表(包括付款表)應由部門主任簽字。會計審核時間、天數無誤後，送財務部領導簽字，填制憑證，由出納支付，辦理會計手續。
11.無論何種匯款，財務人員都必須審核匯款通知單，並分別由經辦人、部門主管和財務部領導簽字。會計審核相關憑證。
12.出納人員應建立健全現金賬戶，逐筆記錄現金支出。賬目應當每日結算，賬實相符。
會計檔案管理
1.本單位所有具有保存價值的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計憑證和其他資料應當歸檔。
2.會計憑證應按月、按數字順序裝訂成冊，註明月份、季度、年度起止、編號、文件份數，由會計人員和有關人員(包括制單、審核、記賬、主管)簽字蓋章，由單位領導歸檔保管，歸檔前裝訂成冊。
3、會計報表應分為月報、季報、年報，及時歸檔，由單位領導指定專人保管，並分類填寫目錄。
4、會計檔案不得外借，凡查閱、復制、摘抄會計檔案，必須經單位領導批準。
懲罰方法
有下列情形之壹的，給予財務人員警告，並扣除本人月工資1-3倍:
(壹)超出規定的範圍和限額使用現金或者在批準的庫存現金之外留存現金；
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證代替銀行存款或者庫存現金的；
(三)挪用、借用他人資金(包括現金)或者未經批準支付款項的；
(四)利用賬戶為其他單位和個人提取現金；
(五)未經批準或者不按照批準的範圍和限額提取現金的；
(六)將表外資金或者單位資金以財務人員個人儲蓄的形式存放在銀行；
(七)違反本規定，應當受到處罰的。
財務人員有下列情形之壹的，應當予以辭退。
(壹)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
(二)拒絕提供或者提供虛假的會計憑證、會計報表和資料的；
(三)偽造、變造、虛報、毀棄或者隱匿會計憑證、會計賬簿的；
(四)利用職務之便，非法占有或者冒領、騙取本單位財物的；
(五)弄虛作假、徇私舞弊、泄露秘密和貪汙、挪用單位經費的；
(六)工作範圍內發生嚴重失誤或因過失致使本單位利益遭受損失的；
(七)有其他失職和嚴重錯誤應當辭退的。