自1973實行浮動匯率制度以來，貨幣匯率波動頻繁，不僅幅度大，而且各種主要貨幣的強弱和地位經常發生變化。中國改革開放前，由於外匯管理嚴格，匯率調節機制僵化，大多數涉外企業沒有真正成為自負盈虧的主體，外匯風險主要由國家承擔。隨著我國外匯體制改革的推進和加入WTO，銀行和企業不能再依賴* * *的保護。因此，如何防範外匯風險已成為銀行、企業和個人的當務之急。
外匯風險的表現之壹是:外匯交易風險。外匯風險是由本國貨幣和外國貨幣的兌換引起的。外匯銀行從事外匯交易所承擔的風險主要是外匯風險。當銀行以外的企業以外幣進行貸款或借款，並用外幣貸款和借款進行外匯交易時，也會出現同樣的風險。個人買賣外匯也有風險。
外匯風險的第二種表現是，用本國貨幣兌換外幣進行未來的外匯交易，由於未來交易的適用匯率沒有確定而存在風險。這是壹般企業以外幣進行貿易交易和非貿易交易時出現的風險，所以也稱為“交易結算風險”。
外匯風險的第三種表現是:企業進行會計處理，對外幣債權債務進行決算時，如何對外幣進行估值。比如在辦理決算時，評估債權債務時，由於匯率的不同，會出現賬面損益的差異，所以也叫“評估風險”或“外匯折算風險”。
外匯風險的第四個表現是:經濟風險——指企業或個人的預期未來收入可能因匯率變動而遭受損失的風險。
外匯風險的第五種表現是:國家風險——也就是政治風險。指企業或個人因國家強制而終止外匯交易造成損失的可能性。來源:fx678
外匯敞口(ForeignExchangeExposure)是指金融公司、企業組織、經濟實體、國家或個人在壹定時期內，由於外匯匯率的意外變動，導致以外幣表示的資產(債權、利息)和負債(債務、義務)價值增加或減少的可能性。
有三種外匯風險。
壹、企業外匯風險
1，交易風險
2.會計風險
3.經濟風險
第二，經營風險
1.外匯交易的風險——銀行與外匯交易:代客買賣和自營交易。
2.外匯信用風險:外匯交易中各方違約給銀行帶來的風險。
3.結算風險。
第三，國家外匯儲備風險
儲備貨幣貶值導致壹國全部外匯儲備的風險。主要包括國家外匯庫存風險和國家外匯儲備投資風險。
自1973國際社會實行浮動匯率制以來，世界各國的外匯儲備都面臨著相同的運行環境，即儲備貨幣多元化，儲備貨幣以美元為主，包括美元在內的儲備貨幣匯率波動較大。這樣各國的外匯儲備面臨很大的風險。
由於外匯儲備是國際流動性最重要的組成部分，是壹個國家國力的重要標誌，壹旦外匯儲備面臨的風險成為現實，後果將非常嚴重。
從其產生的領域來看，外匯風險大致可以分為兩類:商業匯率風險和金融匯率風險。
商業匯率風險:商業匯率風險主要是指在國際貿易中，人們因匯率變動而遭受損失的可能性，是外匯風險中最常見也是最重要的風險。
金融匯率風險:金融匯率風險包括債權債務風險和準備金風險。
什麽是外匯風險？外匯風險可以分為哪些類型？外匯敞口(ForeignExchangeExposure)是指在對外經濟、貿易、金融、外匯儲備管理和運營等活動中，以外幣表示的資產(債權、利息)和負債(債務、義務)的價值，在壹定時期內因外匯匯率的意外變動而發生增減的可能性。
有三種外匯風險:
交易風險，指業務活動中發生的風險；
折算風險是指境外子公司以外幣計價，其財務報表並入母公司財務報表時，資產和負債價值隨匯率變動的風險；
經濟風險是指由於未來營業收入的意外匯率變化而導致公司價值的變化。
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外匯風險有哪些類型？如何規避各種外匯風險？
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什麽是匯率風險？
匯率風險又稱外匯風險，是指經濟主體持有或使用外匯的經濟活動中，匯率變動造成損失的可能性。
外匯風險的類型:交易風險、轉換風險和經濟風險。
1.交易匯率風險是指在以外幣計價和收付的交易中，經濟主體因外匯匯率變動而遭受損失的可能性。交易風險主要發生在以下情況:
(1)貨物和服務進出口風險。
(2)資金投入和產出的風險。
(三)外匯銀行持有外匯頭寸的風險。
2.折算匯率風險又稱會計風險，是指經濟主體在資產負債表的會計處理中，將記賬本位幣折算為記賬本位幣時，匯率變動導致賬面損失的可能性。記賬本位幣是指經濟實體和商業活動中流通使用的各種貨幣。記賬本位幣是指編制合並財務報表時使用的報告貨幣，通常為本幣。
3.經濟匯率風險又稱經營風險，是指由於匯率的意外變動影響企業的產銷數量、價格和成本，導致企業未來壹定時期的收入或現金流量減少而造成的壹種潛在損失。
化解匯率風險的主要措施:
(1)選擇適當的合同貨幣。在對外貿易、借貸等經濟交易中，選擇何種貨幣作為計價貨幣，直接關系到交易主體是否會承擔匯率風險。為了規避匯率風險，企業應努力使用本國貨幣作為合同貨幣，在輸出產品和資本時使用硬通貨，在輸入和輸入資本時使用軟貨幣。同時在合同中加入對沖條款等措施。
(2)通過金融市場的套期保值。主要方式有現金交易、期貨交易、遠期交易、期權交易、貸款投資、利率-貨幣互換、外幣票據貼現等。
(3)對於經濟實體在資產負債表會計處理過程中產生的轉換風險，壹般通過實施資產負債表套期來化解。這種方法要求資產負債表上以各種記賬本位幣表示的投保資產與投保負債相等，這樣折算的風險頭寸為零。只有這樣，匯率變動才不會帶來折算損失。
(4)多元化。也就是說，它的銷售、產地、原料來源都是分散在國際上的。通過國際化經營的多元化，當匯率變動時，管理部門可以通過比較不同地區的生產、銷售和成本的變化，增加對匯率變動有利的分支機構的生產，減少對匯率變動不利的分支機構的生產。
(5)金融多元化。也就是說，在多個金融市場中，以多種貨幣尋求資金的來源和去向，實行多元化的融資和投資，使得當部分外幣貶值，部分外幣升值時，公司可以抵消大部分外匯風險，從而達到防範風險的目的。
國內外匯風險有哪些類型？主要包括交易風險、轉換風險和操作風險。
交易風險
當企業以合同形式與交易對手形成義務和責任，且合同以非記賬本位幣計價時，交易風險隨即產生。表現形式可以包括:未交付貨物或服務的訂單，各種形式的應收賬款和應付賬款，以及確定的未來資本流入或流出。
例如，壹家中國公司與壹家美國公司簽訂了壹份以美元計價的出口合同。中國企業從簽訂美元訂單到收到貨款都將面臨匯率風險，尤其是在當前人民幣升值、美元貶值的趨勢下。
報告轉換風險
根據會計程序，公司必須在每個會計年度結束時編制合並會計報表，如果在海外有公司，可能要承擔折算風險。境內母公司以母公司記賬本位幣將境外附屬公司的外幣財務報表重新表示，進而編制合並財務報表，折算匯率的變動可能增加或減少母公司的凈值或凈利潤。
經營風險
經營風險是指公司非合同現金流的本國貨幣價值可能因意外的實際匯率變化而發生變化，從而影響公司的整體價值。公司承受經營風險的程度是衡量實際匯率的變動對公司整體價值的影響程度。經營風險主要是由兩國經濟因素的相對變化引起的，這些變化會影響公司在國際市場上的競爭態勢，所以經營風險也叫競爭風險。
外匯市場的投資投機者經常談論如何在外匯市場賺錢。但是，從另壹個角度來說，我們把全球外匯市場的波動視為壹種風險。無論參與外匯交易的個人，還是銀行、企業，只要有外匯，就有外匯風險。壹般來說，人們把“匯率變動所遭受的損失和失去預期收益的可能性”稱為外匯風險。通常，承擔外匯風險的外幣金額也稱為“投保部分”。
自1973實行浮動匯率制度以來，貨幣匯率波動頻繁，不僅幅度大，而且各種主要貨幣的強弱和地位經常發生變化。中國改革開放前，由於外匯管理嚴格，匯率調節機制僵化，大多數涉外企業沒有真正成為自負盈虧的主體，外匯風險主要由國家承擔。隨著我國外匯體制改革的推進和加入WTO，銀行和企業不能再依賴* * *的保護。因此，如何防範外匯風險已成為銀行、企業和個人的當務之急。
外匯風險的表現之壹是:外匯交易風險。外匯風險是由本國貨幣和外國貨幣的兌換引起的。外匯銀行從事外匯交易所承擔的風險主要是外匯風險。當銀行以外的企業以外幣進行貸款或借款，並用外幣貸款和借款進行外匯交易時，也會出現同樣的風險。個人買賣外匯也有風險。
外匯風險的第二種表現是，用本國貨幣兌換外幣進行未來的外匯交易，由於未來交易的適用匯率沒有確定而存在風險。這是壹般企業以外幣進行貿易交易和非貿易交易時出現的風險，所以也稱為“交易結算風險”。
外匯風險的第三種表現是:企業進行會計處理，對外幣債權債務進行決算時，如何對外幣進行估值。比如在辦理決算時，評估債權債務時，由於匯率的不同，會出現賬面損益的差異，所以也叫“評估風險”或“外匯折算風險”。
外匯風險的第四個表現是:經濟風險——指企業或個人的預期未來收入可能因匯率變動而遭受損失的風險。
外匯風險的第五種表現是:國家風險——也就是政治風險。指企業或個人因國家強制而終止外匯交易造成損失的可能性。
以外匯風險為例說明外匯風險案例7:百富勤破產案。
百富勤投資控股有限公司成立於1988年底，由集團董事長杜慧蓮和董事兼總經理梁共同創立。短短幾年，其業務已遍布亞太地區。本集團主要為客戶提供各類綜合性投資銀行和證券經紀服務。百富勤從最初的3億港元資本發展成為總資產240億港元的跨國投資銀行。在東南亞和歐美設有28家分支機構，業務涵蓋證券、期貨經紀、基金管理、投融資、承銷上市等。
1997下半年，全球金融風暴爆發。在這次金融危機中，泰銖、菲律賓比索、馬來西亞吉特、印尼盾和新加坡元對美元匯率大幅下跌，屢創新低。由於百富勤在東南亞市場投入巨大，持有大量亞洲貨幣債權，此次東南亞貨幣暴跌對其造成了不可挽回的損失。
與此同時，外匯市場的動蕩也帶來了股市的大幅下跌。10月23日11700，恒生指數從110426暴跌，跌幅10.4%。10月24日10，恒生指數小幅反彈，但10月28日1438，恒生指數再次暴跌，創下歷史紀錄，收於9059。10月20日至28日10，恒生指數下跌4541點，跌幅33.4%。以7月3日港股市值3000億美元計算，到10月28日已經損失了約1400億美元。作為證券業務，百富勤從7月1997到7月10的股票損失估計至少近10億港元。
1998 65438+10月12下午5點，百富勤宣布破產。
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案例分析題目:20×7年65438+10月，中國集團與壹家美國公司簽訂了10萬美元的出口訂單。當時美元/人民幣匯率是7.20。半年後交割時，人民幣已大幅升值，美元/人民幣匯率為7.00。由於人民幣匯率的變化，公司損失了200萬元人民幣。
此事件發生後，為加強外匯風險管理，切實提高公司外匯風險防範水平，公司於20×7年3月召開了加強外匯風險管理高層會議，總結了此次損失的經驗教訓，制定了公司外匯風險管理對策。相關人員發言要點如下:
陳某總經理:我先提兩點意見:(1)加強外匯風險管理非常重要，我們必須高度重視。(2)外匯風險管理應抓住重點，特別是對交易風險和轉換風險的管理，必須制定切實可行的措施，防止匯率變化侵蝕公司利潤。
常務副總經理吳某:我完全同意總經理的意見。在人民幣匯率相對穩定的背景下，只要做好生產，完成訂單，利潤就不會實現。但是，我國人民幣匯率的形成機制已經發生了變化，不能再固守以前的管理方式，忽視匯率風險。我們必須采取必要措施保護所有外匯資產和負債的價值。此外，總經理關於加強翻譯風險管理的觀點也很重要。我們建立的海外子公司即將投入運營，應采取必要措施對沖折算風險，避免賬面損失。
李總會計師:加強外匯管理確實很重要。最近對外匯風險管理的相關問題做了初步研究，發現外匯風險管理的金融工具還是很多的。當任何金融工具用於對沖時，也會失去有利的匯率變化帶來的收益。外匯的損失和收益主要取決於匯率變動的時間和幅度。因此，加強外匯風險管理，首先要重視對匯率走勢的研究，根據不同的匯率走勢采取不同的對策。
張董事長:以上發言我都同意。最後提兩點建議:(1)思想認識要到位。自2005年7月21日起，我國開始實行以市場供求為基礎、參考壹籃子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制度。人民幣匯率不再盯住單壹美元，形成更加靈活的人民幣匯率機制。在這種宏觀形勢下，有必要采取措施加強外匯風險管理。(2)建議財務部成立外匯風險管理小組，由財務部經理任組長，負責外匯風險管理的日常工作。
要求:
(1)題目中給出的匯率是采用直接報價法還是間接定價法？
(2)題目中的例子反映了什麽樣的風險？
(3)從外匯風險管理的基本原則來看，總經理、常務副總經理、李總會計師、董事長在會上的發言有哪些不當之處？並分別簡要說明原因。
分析提示
(1)直接報價
(2)交易風險
(3)
——陳某總經理:
關於外匯風險管理要點的觀點是不恰當的。
理由:對於壹個企業來說，經濟風險比轉換風險和交易風險更重要，因為它的影響是長期的，而轉換風險和交易風險的影響是壹次性的。
——常務副總經理吳某:
(1)不宜對所有外匯資產負債采取套期保值措施。
原因:外匯資產和負債可能因匯率變動而發生價值增減，可能自然抵消，因此不必對所有外匯資產和負債采取套期保值措施。
(2)不適合對沖翻譯風險。
理由:降低翻譯風險的同時可能增加交易風險。因此，如果轉換風險不影響現金流，則無需對沖轉換風險。
——總會計師李:
(1)“采取任何金融工具來對沖風險，也會失去匯率向有利方面變化帶來的收益”的觀點是不恰當的。
原因:采用遠期外匯交易、外匯期貨等金融工具進行套期保值。通過鎖定匯率，可以避免不利的匯率變動帶來的損失，但同時也會損失有利的匯率變動帶來的收益。而具有外匯期權的金融工具，可以規避不利匯率變動帶來的損失，享受有利匯率變動帶來的收益。
(2)“外匯的損益主要取決於匯率變動的時間和幅度”的觀點是不恰當的。
原因:外匯的損益取決於三個因素:(1)受匯率變動影響的外匯敞口；(2)匯率變動對外匯資產和負債的影響；(3)匯率變動的時間和幅度。
——張董事長:
不宜建議財務部成立外匯風險管理小組，由財務部經理擔任組長，負責外匯風險管理的日常工作。
原因:外匯風險包括經濟風險、交易風險和轉換風險，其中經濟風險涉及生產、銷售、原料供應、所在地等經營管理的方方面面。因此，經濟風險的管理已經超出了財務部門的職責範圍，而是需要各部門齊心協力，通過調整經營策略和采取內部管理方法來達到管理經濟風險的目的。
外匯風險有哪些風險？外匯匯率受多種因素影響，不可預測。客戶在進行實盤外匯交易時，可能獲利，也可能虧損，這取決於客戶對市場的判斷是否準確。
以上信息由百匯澳洲回答。
“外匯風險”是什麽意思？如何衡量和確認“外匯風險”外匯行業的風險是巨大的。至於個人要承擔多少，就看妳怎麽規劃自己的投資了。做外匯有兩種方式:壹是自己做單，風險完全由個人承擔。賬戶的盈虧也要看個人的操作。二、代客交易雖然這種服務，從某種意義上來說，並沒有得到國家法律的認可，但是在民間還是有很多人在做這種業務。壹般來說，如果能找到好的交易團隊，客戶可能要承擔合同約定的風險。
做外匯有風險嗎？風險高收益高，風險和收益成正比。但是外匯的事情，看好行情，止損就能控制好，風險也會規避。
找個時間交流壹下經驗吧。