1.生育津貼和生育醫療費享受個人所得稅優惠嗎？
答:根據《國家稅務總局關於生育津貼和生育醫療費有關個人所得稅政策的通知》(財稅〔2008〕8號)文件規定，屬於生育保險的生育津貼、生育醫療費或其他津貼、補貼，免征個人所得稅。
二是因為對方企業註銷，沒有及時拿到發票，但是錢已經花了，實在拿不到發票。能否憑借合同在企業所得稅前列支？
答:根據《中華人民共和國國家稅務總局關於公布公告的報告》(中華人民共和國國家稅務總局公告第28號，2018)第十四條規定，企業因被依法註銷、撤銷、吊銷營業執照、被稅務機關認定為非正常戶等特殊原因無法補開或補發發票或其他外部憑證的，其費用經以下信息確認費用真實性後，可在稅前扣除:
(1)無法補辦或兌換發票等外部憑證的原因證明(包括工商註銷、機構註銷、納入異常業戶、破產公告等證明。);
(二)相關業務活動的合同或協議；
(三)以非現金方式支付的支付憑證；
(四)貨物運輸證明材料；
(5)貨物出入庫的內部憑證；
(六)企業的會計記錄和其他資料。
前款第壹項至第三項為必要信息。
3.個人在公開發行市場取得上市公司分紅是否有稅收優惠？
答:根據《財政部中華人民共和國證券監督管理委員會國家稅務總局關於上市公司股息紅利有關個人所得稅政策問題的通知》(財稅(2015)第101號)第壹條規定，個人從公開發行轉讓市場持有上市公司股票超過1年的，股息紅利所得暫免征收個人所得稅。
個人從公開發行轉讓市場取得上市公司股份，持有期限在1個月以內(含1個月)的，股息紅利所得全額計入應納稅所得額；持股期限超過1個月至1年(含1年)的，暫減50%計入應納稅所得額；上述所得統壹按20%的稅率征稅。
四、中小企業以未分配利潤、盈余公積、資本公積轉個人股東，個人股東應繳納個人所得稅嗎？
答:根據《財政部中華人民共和國國家稅務總局關於在全國推廣實施國家自主創新示範區稅收政策試點的通知》(財稅[2015]116號)第三條的有關規定，自2016 1起，全國中小高新技術企業向個人股東轉增未分配利潤、盈余公積和資本公積時 個人股東壹次性繳納個人所得稅確有困難的，可以根據實際情況自行制定分期納稅計劃，在不超過5個日歷年(含)內分期繳納，並將有關情況報主管稅務機關備案。 個人股東應根據以下條款獲得增加的股本？利息、股息、紅利所得？本項目個人所得稅稅率為20%。
上述中小型高新技術企業是指在中國境內註冊並實行查賬征收的企業，已被認定為年銷售額、總資產不超過2億元人民幣、從業人員不超過500人的高新技術企業。
5.關聯方交易包括哪些類型？
答:根據《國家稅務總局關於完善關聯方報告及同期數據管理有關事項的公告》(國家稅務總局公告2016第42號)第四條規定，關聯交易主要包括:
(1)轉讓有形資產的使用權或所有權。有形資產包括商品、產品、房屋和建築物、車輛、機器設備、工具和器具等。
(2)金融資產的轉移。金融資產包括應收賬款、應收票據、其他應收賬款、股權投資、債權投資和衍生金融工具形成的資產。
(3)無形資產使用權或所有權的轉讓。無形資產包括專利權、非專利技術、商業秘密、商標權、品牌、客戶名單、銷售渠道、特許經營權、政府許可、版權等。
(4)融資。資金包括各種長短期貸款資金(含集團資金池)、擔保費、各種有息預付款和延期付款。
(5)勞務交易。勞務包括市場調研、營銷策劃、代理、設計、咨詢、行政、技術服務、合同研發、維修、法律服務、財務管理、審計、招聘、培訓、集中采購等。
六、增值稅專用發票抵扣聯丟失如何處理？
答:根據《中華人民共和國國家稅務總局關於簡化增值稅發票征收和使用程序的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告第14號)？壹般納稅人丟失已開具的專用發票抵扣聯。如果在掛失前已經認證，可提供專用發票的發票復印件備查；丟失前未認證的，可用專用發票認證，並留存專用發票復印件備查。？
七、稅率調整後，出口退稅率是否也要調整？
答:根據《財政部國家稅務總局關於調整增值稅稅率的通知》(財稅[2018]32號):四、原適用17%稅率和出口退稅率為17%的出口貨物，出口退稅率調整為16%。對原適用11%稅率、出口退稅率為11%的出口貨物和跨境應稅行為，出口退稅率調整為10%。
五、外貿企業在2018 31年7月前出口第四條所涉及的貨物，銷售第四條所涉及的跨境應稅行為，在購買時，按照增值稅調整前的稅率，調整前的出口退稅率；購買時已按調整後的稅率征收增值稅的，執行調整後的出口退稅率。生產企業出口的第四條所涉及的貨物和7月31日之前銷售的第四條所涉及的跨境應稅行為，執行調整前的出口退稅率。
調整出口貨物退稅率的實施時間和出口貨物的時間以出口貨物報關單上註明的出口日期為準，調整跨境應稅行為退稅率的實施時間和銷售跨境應稅行為的時間以開具出口發票的日期為準。？
八、如何變更稅務登記？
答:已領取稅務登記證或臨時稅務登記證的納稅人，登記信息發生變化的，應向主管稅務機關辦理稅務登記。
多卡融合？納稅人工商(民政)登記信息發生變更的，應到登記機關辦理變更登記手續。為避免政策差異和數據采集質量對納稅人權益的影響，變更登記核準後，納稅人需要對登記機關享有的變更信息進行確認，確認無誤後更新稅務登記信息。除工商(民政)登記信息外，登記信息(如生產經營地址、財務負責人、核算方式、征稅人、登記類型等。)變更，應向主管稅務機關辦理變更登記。
提交信息
1.變更稅務登記表壹式兩份。
2.納稅人變更登記內容相關證明文件原件及復印件1份。
3.稅務登記證原件
處理通道
1.辦稅服務廳
2.網上稅務局和自助辦稅終端
處理時間限制
資料齊全、符合法定形式、內容完整的，稅務機關受理後立即辦結。
處理結果
稅務機關換發稅務登記證。
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