第二種情況，與個人收款賬戶的交易很可能是當期業務產生的。還需要調取個人與公司之間的合同，檢查是否有實質性的業務往來，或者獲取現金。如果有大量的商業交易，需要對其進行審查。轉入個人收款賬戶的款項是否已扣除個人所得稅或其他應繳納的稅款。
第三種罕見情況，需要區分個人歸集賬戶在上市公司是職工備用金還是職工報銷費用。在IPO的過程中，員工的個人賬戶會要求員工用公司貸款的大額資金在銀行打印，所有的銀行都會流轉。