在債務融資的情況下:
借方:銀行存款
貸款:應付債券
如果是其他項目融資1年以上。
貸款:長期貸款
存款賬戶
銀行存款是企業存放在銀行或其他金融機構的貨幣資金。企業根據業務需要，在當地銀行開立賬戶，並利用開立的賬戶辦理存款、取款和各種收支轉賬業務。
正確開立和使用銀行賬戶是做好資金結算的基礎。企業只有在銀行開立存款賬戶，才能通過銀行與其他單位結算，辦理資金收付。企業應按規定在銀行開立和使用存款賬戶。